简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。

admin2012-10-07 48

问题简述企业在设计库存现金会计控制制度时应采取的做法。

选项

答案(1)加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。 (2)根据《现金管理暂行条例》l的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额。 (3)库存现金收入及时存入银行，不得坐支库存现金。 (4)借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 (5)取得的货币资金收入必须入账，不得账外设账，严禁收款不入账。

解析

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