现金流量表所说的现金不包括( )。

admin2012-04-01 39

问题现金流量表所说的现金不包括( )。

选项 A、库存现金
B、银行存款
C、其他货币资金
D、所有的交易性金融资产

答案D

解析现金流量表是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。所有的交易性金融资产并不全都属于现金等价物。

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会计基础

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