首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下: (1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
admin
2022-04-13
68
问题
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2019年7月经营业务如下:
(1)销售一批货物,价税合计2 260万元,因购货方在两天内付款,给予现金折扣,实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务,取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务,取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租,预收半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入,选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额,取得含税金额1.03万元,按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房,取得含税金额1 040万元,该厂房2010年购入,购置价200万元,能够提供购房发票,选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营,关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下:购进一批原材料,取得增值税专用发票注明税额180万元;发生其他无法准确划分用途的支出,取得增值税专用发票注明税额19.2万元。
(其他相关资料:销售货物的增值税税率为13%,进口厢式货车的关税税率为15%,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(7)应缴纳的增值税额。
选项
答案
业务(7)应缴纳增值税额=(1 040—200)÷(1+5%)×5%=40(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PwDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
各省级人民政府要结合当前矿产企业实际生产经营情况,遵循改革前后税费平移原则,充分考虑企业负担能力来确定本地区资源税适用税率。测算具体适用税率时,一个矿种原则上设定一档税率,少数资源条件差异较大的矿种可按不同资源条件、不同地区设定()税率。
于应纳税款的商品、货物或者其他财产,以拍卖或变卖所得抵缴税款以下关于税务登记管理的说法,正确的有()。
法人纳税人转让房地产需要缴纳土地增值税时,如果转让的房屋坐落地与其经营所在地不一致,纳税地点是()。
以下项目中,转让新建房产和转让旧房产,计算土地增值税增值额时均能扣除的项目有()。
某企业拥有一幢三层的办公楼,原值6000万元,其中的1/3以每月15万元(不含增值税)的租金出租给其他单位使用,2017年4月底,原租户的租期到期,该企业将该幢办公楼进行改建,更换楼内电梯,将原值80万元的电梯更换为价值120万元的新电梯,为该楼安装了价值
2016年资源税改革后,我国资源税采用定额税率从量定额征收的项目有()。
下列关于资源税税目、税率表未列举名称的其他金属和非金属矿产品的表述,正确的是()。
根据税法相关规定,以下说法正确的有()。
以下向境外支付外汇的情形,需要向税务机关备案的有()。
下列各项中,属于涉税专业服务的有()。
随机试题
肠息肉病合并多发性软、硬组织的肿瘤表现为
男,50岁。持续胸痛8小时,喘憋2小时入院。既往无高血压病史。查体:BP150/70mmHg,端坐位,双肺底可闻及少许细湿啰音,心界不大,心率110次/分,心律不齐,P2>A2。心电图示I、aVL、V1~V6导联ST段抬高0.1~0.4mV,可见病理性Q
根据以下资料回答以下3题:买卖双方按CIF条件和信用证支付方式达成一项买卖粮食的大宗交易,合同规定“l~5月份分批装运,每月装运1万公吨”。买方按合同规定开出了信用证,卖方在l~2月份,每月装运l万公吨并提交了符合信用证要求的单据。3月份卖方因故未按时装
家庭在投资前应留有的现金储备通常包括()。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2017年12月的生产经营情况如下:(1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、税额102万元,材料、燃料已验收入库。(2)外购动力取得增值税专用发
[*]
公司中有多个部门和多名职员,每个职员只能属于一个部门,一个部门可以有多名职员。则实体部门和职员间的联系是
编辑表中内容的定位记录的方法是
Ispenttenyuanonthatbook.Thebook______tenyuan.
ItwasachillyNovembereveninginNewYorkCity,andmydaughterandIwerewalkingupBroadway.Noranoticedaguysittingin
最新回复
(
0
)