F公司为一家在深交所上市的公司，总股本为10亿股，每股面值1元。该公司的有关资料如下：表中长期借款为上年借入的期限为5年的银行借款。 (2)2014年的营业收入为60亿元，净利润为6亿元。 (3)公司营销部门预测，2015年销售增长率为25％，销售净利

admin2016-06-02 32

问题 F公司为一家在深交所上市的公司，总股本为10亿股，每股面值1元。该公司的有关资料如下：

表中长期借款为上年借入的期限为5年的银行借款。
(2)2014年的营业收入为60亿元，净利润为6亿元。
(3)公司营销部门预测，2015年销售增长率为25％，销售净利率保持上年水平。另据分析，销售增长需要增加固定资产2亿元，公司流动资产项目和流动负债项目将随销售收入同比例增减。根据董事会要求，为树立广大股东对公司的信心，公司应当向股东提供持续的投资回报，每年现金股利支付率应当维持在当年净利润的50％的水平。为控制财务风险，公司拟定的资产负债率“红线”为65％。
(4)为满足销售增长对外部资金需求的增加，公司拟定了两个筹资方案：一是长期银行借款；二是向战略投资者定向增发新股。
假设不考虑其他因素。
要求：
计算2015年需要增加的营运资金和对外筹资净额。

选项

答案①2014年营运资金=(3+9+18)一(2+5)=23(亿元) 2015年需要增加的营运资金=23×25％=5．75(亿元) ②2015年对外筹资净额=5．75+2—60×(1+25％)×10％×(1—50％)=4(亿元)

解析

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