以下关于股权投资基金估值的说法,正确的是( )。

admin2021-09-10  36

问题 以下关于股权投资基金估值的说法,正确的是(          )。

选项 A、基金的估值是通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值的过程
B、基金资产估值的主要目的是确保基金资产的安全完整
C、基金的估值是通过对基金所拥有的部分资产及部分负债按一定的原则和方法进行评估与计算,进而确定基金资产公允价值的过程
D、基金估值不是确定基金资产公允价值的过程

答案A

解析 股权投资基金的估值,是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值(NAV)的过程。A项正确。基金资产估值的主要目的是确定基金份额净值,基金的估值是确认资产公允价值的过程,且根据不同的情况有不同的原则。B、C、D三项错误,故本题选A。
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