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  3. 2008年甲公司预计资产负债表(部分)： 预计的其他资料： (1) 全年含税销售收入为46800万元，经营现金收入45400万元； (2) 全年直接材料采购金额合计20256万元，直接材料采购现金支出合计19680万元；其他经营性现金支

2008年甲公司预计资产负债表(部分)： 预计的其他资料： (1) 全年含税销售收入为46800万元，经营现金收入45400万元； (2) 全年直接材料采购金额合计20256万元，直接材料采购现金支出合计19680万元；其他经营性现金支

admin2009-11-07  76
问题 2008年甲公司预计资产负债表(部分)：

   预计的其他资料：
   (1) 全年含税销售收入为46800万元，经营现金收入45400万元；
   (2) 全年直接材料采购金额合计20256万元，直接材料采购现金支出合计19680万元；其他经营性现金支出合计为26880万元，其中包括预分股利752万元；
   (3) 2008年新建一条生产线，投资额为520万元(全部付现)，2007年投入使用，另外发生19万元的资本化利息支出；
   (4) 2008年末在产品存货余额96万元，产成品存货余额为2400万元，原材料存货年末余额为1684万元；
   (5) 资金筹措和运用的合计数为1696万元；
   (6) 实现净利润为3600万元，盈余公积计提比例为15%，按可供投资者分配利润的 20%分配股利；
   (7) 需要计提320万元的坏账准备和96万元的存货跌价准备。
   要求：计算表格中各个字母代表的数值，并把表格填写完整。
选项
答案(1) 经营性现金支出合计=19680+26880=46560(万元) A=1600+45400-46560-520+1696=1616(万元) (2) B=800+46800-45400-320=1880(万元) (3) C=96+2400+1684-96=4084(万元) (4) D=7200+520+19=7739(万元) (5) E=7739-960=6779(万元) (6) F=320+20256-19680=896(万元) (7) G=0+[756.8+3600×(1-15%)]×20%-752=11.36(万元) (8) H=640+3600×15%=1180(万元) (9) I=[756.8+3600×(1-15%)]×(1-20%)=3053.44(万元) 填表如下： [*]
解析
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