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家诚公司2011年4月30日银行存款日记账余额为300000元,收到的银行对账单的存款余额为678000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下: (1)4月28日,家诚公司开出一张金额为160000元的转账支票用以支付供货方货
家诚公司2011年4月30日银行存款日记账余额为300000元,收到的银行对账单的存款余额为678000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下: (1)4月28日,家诚公司开出一张金额为160000元的转账支票用以支付供货方货
admin
2012-05-22
25
问题
家诚公司2011年4月30日银行存款日记账余额为300000元,收到的银行对账单的存款余额为678000元。经核对,公司与银行均无记账错误,但是发现有下列未达账款,资料如下:
(1)4月28日,家诚公司开出一张金额为160000元的转账支票用以支付供货方货款.但供货方尚未持该支票到银行兑现。
(2)4月29日,家诚公司送存银行的某客户转账支票40000元,因对方存款不足而被退票.而公司未接到通知。
(3)4月30日,家诚公司当月的水电费用3000元银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账。
(4)4月30日,银行计算应付给家诚公司的利息1000元,银行已入账,而公司尚未收到收款通知。
(5)4月30日,家诚公司委托银行代收的款项300000元,银行已转入公司的存款户.但公司尚未收到通知入账。
(6)4月30日,家诚公司收到购货方转账支票一张,金额为40000元,已经送存银行.但银行尚未入账。
要求:根据以上资料完成以下“银行存款余额调节表”的编制。(答案中的金额单位用元表示)
选项
答案
6.企业银行存款日记账余额调整时,应加的银行已收企业未收的款项:300000+1000=301000元。 7.企业银行存款日记账余额调整时,应减的银行已付企业未付的款项。 8.银行对账单余额调整时,应加的企业已收银行未收的款项=40000+40000=80000元。 9.银行对账单余额调整时,应减的企业已付银行未付的款项。 10.银行对账单调节后余额=678000+80000一160000=598000元。 即: [*]
解析
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会计基础题库会计从业资格分类
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会计从业资格
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