2. 财经
  3. 某个人独资企业位于县城，为增值税一般纳税人，2009年经济业务如下： (1)销售自产产品取得含税销售额为21200元，随同货物销售向客户收取的装卸、运输等杂费5330元； (2)将自产产品对外投资，双方确认的含税公允价值为106000元；

某个人独资企业位于县城，为增值税一般纳税人，2009年经济业务如下： (1)销售自产产品取得含税销售额为21200元，随同货物销售向客户收取的装卸、运输等杂费5330元； (2)将自产产品对外投资，双方确认的含税公允价值为106000元；

admin2012-03-06  26
问题 某个人独资企业位于县城，为增值税一般纳税人，2009年经济业务如下：
   (1)销售自产产品取得含税销售额为21200元，随同货物销售向客户收取的装卸、运输等杂费5330元；
   (2)将自产产品对外投资，双方确认的含税公允价值为106000元；
   (3)当期购进材料80000元，取得增值税专用发票，发票上注明的增值税率为17%，已经依法办理相关涉税手续。购进时发生的运费1500元，已经取得货物运输发票；
   (4)当期会计核算的销售成本为60000元；
   (5)企业核算的管理费用为6000元，其中包括当期计提的坏账准备2500元；
   (6)企业核算的销售费用为7500元，其中有企业与家庭混用的费用难以划分的费用5000元；
   (7)企业兼营营业税业务取得的收入为11000元，相应的成本为8400元，应纳的营业税为550元。
   要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算该个人独资企业2009年应纳的增值税；
选项
答案应税销售收入=(21200+5330+106000)÷(1+17%)=113273.50(元) 销项税额=113273.50×17%=19256.50(元) 进项税额=80000×17%+1500×7%=13705(元) 应纳增值税=19256.50-13705=5551.50(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/QtUc777K
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)