丙公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度

admin2021-03-17 62

问题丙公司2019年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丙公司编制了2020年分季度的资金预算，部分信息如下表所示。

要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案 A=一7500+6000+2600—52—540=508(万元) B=2600×8％／4=52(万元) C一1450—52—540=503，得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600—1450)×8％／4=23(万元)[道理同B的计算，1150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款1150万元(2600—1450)一个季度的利息] 一450+E一690一E×8％／4≥500 得出E≥1673．47 银行要求借款的金额是100万元的倍数，所以E=1700(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/QuJ0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

混合性筹资动机兼具扩张性筹资动机和调整性筹资动机的特性，同时增加了企业的资产总额和资本总额，也导致企业的资产结构和资本结构同时变化。()

下列关于债券的内部收益率的表述中，不正确的有()。

下列衡量投资项目财务可行性的标准中，正确的有()。

某投资方案，当折现率为16％时，其净现值为338元；当折现率为18％时，其净现值为一22元。该方案的内含报酬率为()。

某种股票当前的市场价格是40元，每股股利是2元，预期的股利增长率是5％，则该股票的内部收益率为()。

在期数及利率相同的情况下，复利终值系数与复利现值系数互为倒数。()

下列各项产品定价方法中，以市场需求为基础的是()。

利用存货模型确定最佳现金持有量，必须考虑机会成本、交易成本和短缺成本。()

企业将资金投放于应收账款而放弃其他投资项目，就会丧失这些投资项目可能带来的收益，则该收益是()。

目前在我国，短期融资券的发行人必须是金融企业，发行企业均应经过在中国境内工商注册且具备债券评级能力的评级机构的信用评级。()

《诗.小雅.北山》云：“溥天之下，莫非王土，率土之滨，莫非王臣”。这句话主要表现的一项制度是()

下列工作中，属于财务评价准备工作的是()。

账务处理模块与其他模块之间的关系主要表现为凭证数据的传递关系。（）

企业只生产一种产品，上年该产品单位成本为每件200元；本年实际总成本606000元，实际产量3000件。则本年可比产品成本降低率为()元。

“世界佛教联谊会”总部所在地是()。

新民主主义国家的国体是()。

试比较说明跨国公司的不同全球化战略以及其优缺点。

(2014年真题)试述我国的单一制国家结构形式。

It______lastnight,becausethegroundiswet.