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(本题可用英文作答)某企业为增值税一般纳税人,2020年8月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2)将剩余50%,的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,
(本题可用英文作答)某企业为增值税一般纳税人,2020年8月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2)将剩余50%,的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,
admin
2022-12-06
35
问题
(本题可用英文作答)某企业为增值税一般纳税人,2020年8月经营状况如下:
(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
(2)将剩余50%,的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部 销售,开具的增值税专用发票注明金额58万元、税额7.54万元。
(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定9月30日付款。
(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额72万元、税额9.36万元。
(其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为15万元,葡萄酒的消费税税率为10%。)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)应交的消费税。
选项
答案
应纳的消费税=58×10%=5.8(万元) Consumption tax=580000×10%=RMB58000
解析
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税法题库注册会计师分类
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税法
注册会计师
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