2. 工程
  3. 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4 223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％，安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。 本项目的资金来源为自有资金

某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4 223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％，安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。 本项目的资金来源为自有资金

admin2022-06-05  81
问题 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料，估算出该项目主厂房设备投资约4 223万元，主厂房的建筑工程费占设备投资的22％，安装费占设备投资的18％，该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。

    本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为6 416万元(不合利息)，贷款利率为6％(按年计息)。建设期为3年，第1年投入30％，第2年投入50％，第3年投入20％，各年投资在年内均衡发生。预计建设期物价平均上涨率为3％，基本预备费率为10％。
    项目达到设计生产能力后，劳动定员为240人，年标准工资为1．5万元／人，年福利为工资总额的14％，年其他费用为20 820万元(其中其他制造费用为820万元)，年外购原材料、燃料动力费为9 482万元，经营成本为30 877万元，年修理费为218万元，年销售收入为50 000万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款45天，现金30天，应付账款60天，原材料、燃料动力90天，在产品3天，产成品20天。
    【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
选项
答案流动资金估算： 外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费／年周转次数=9 482／(360／90)=2 370．50(万元)； 年工资及福利费=240×1．5×(1+14％)=410．40(万元)； 在产品=(年外购原材料、燃料、动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品年周转次数=(9 482+410．40+218+820)／(360／3)=91．09(万元)； 产成品=(年经营成本-年其他营业费用)／产成品年周转次数=(30 877-0)／(360／20)=1 715．39(万元)； 年应收账=(年经营成本-应收账款年周转次数)=30 877／(360／45)=3 859．63(万元)； 现金=(年工资及福利费+年其他费用)／现金年周转次数=(410．40+20 820)／(360／30)=1 769．20(万元)； 应付账款=年外购原材料、燃料、动力费／应付账款年周转次数=9 482／(360／60)=1 580．33(万元)； 流动资产=应付账款+预付账款+存货+现金=3 859．63+0+2 370．50+91．09+1 715．39+1 769．20=9 805．81(万元)； 流动负债=应付账款+预付账款=1 580．33+0=1 580．33(万元)； 流动资金=流动资产-流动负债=9 805．81-1 580．33=8 225．48(万元)。
解析
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