某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料,估算出该项目主厂房设备投资约4 223万元,主厂房的建筑工程费占设备投资的22%,安装费占设备投资的18%,该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。 本项目的资金来源为自有资金

admin2022-06-05  33

问题 某拟建项目根据可行性研究提供的主厂房工艺设备清单和询价资料,估算出该项目主厂房设备投资约4 223万元,主厂房的建筑工程费占设备投资的22%,安装费占设备投资的18%,该厂房投资有关的辅助工程及附属设备投资系数见下表。

    本项目的资金来源为自有资金和贷款,贷款总额为6 416万元(不合利息),贷款利率为6%(按年计息)。建设期为3年,第1年投入30%,第2年投入50%,第3年投入20%,各年投资在年内均衡发生。预计建设期物价平均上涨率为3%,基本预备费率为10%。
    项目达到设计生产能力后,劳动定员为240人,年标准工资为1.5万元/人,年福利为工资总额的14%,年其他费用为20 820万元(其中其他制造费用为820万元),年外购原材料、燃料动力费为9 482万元,经营成本为30 877万元,年修理费为218万元,年销售收入为50 000万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款45天,现金30天,应付账款60天,原材料、燃料动力90天,在产品3天,产成品20天。
    【问题】
用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

选项

答案流动资金估算: 外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=9 482/(360/90)=2 370.50(万元); 年工资及福利费=240×1.5×(1+14%)=410.40(万元); 在产品=(年外购原材料、燃料、动力费+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品年周转次数=(9 482+410.40+218+820)/(360/3)=91.09(万元); 产成品=(年经营成本-年其他营业费用)/产成品年周转次数=(30 877-0)/(360/20)=1 715.39(万元); 年应收账=(年经营成本-应收账款年周转次数)=30 877/(360/45)=3 859.63(万元); 现金=(年工资及福利费+年其他费用)/现金年周转次数=(410.40+20 820)/(360/30)=1 769.20(万元); 应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/应付账款年周转次数=9 482/(360/60)=1 580.33(万元); 流动资产=应付账款+预付账款+存货+现金=3 859.63+0+2 370.50+91.09+1 715.39+1 769.20=9 805.81(万元); 流动负债=应付账款+预付账款=1 580.33+0=1 580.33(万元); 流动资金=流动资产-流动负债=9 805.81-1 580.33=8 225.48(万元)。

解析
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