甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下： (1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。 (2)按规定提取的折旧费用180万元，其中机器设备折旧费50万元、运

admin2016-01-04 35

问题甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
(1)取得销售货物收入4300万元、理财产品收益30万元、从事直接投资的未上市居民企业分回股息收益270万元、出售闲置厂房收入400万元。
(2)按规定提取的折旧费用180万元，其中机器设备折旧费50万元、运输设备折旧费40万元、厂房折旧费80万元、未投入使用机械设备折旧费10万元。
(3)发生业务招待费30万元，公益性捐赠支出50万元，全年实现会计利润600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5％，公益性捐赠支出不得超过年度利润总额的12％。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
甲公司下列折旧费中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是( )。

选项 A、运输设备折旧费40万元
B、未投入使用机械设备折旧费10万元
C、机器设备折旧费50万元
D、厂房折旧费80万元

答案A,C,D

解析选项B，房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。所以题目中为投入使用的机器设备不得计提折旧扣除。

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纳税人应当在月份或季节终了15日内，向所在地主管税务机关(　　　)。

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根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可由出票人授权补记的是(　　　)。

根据《刑法》的规定，单位负责人对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计入实行打击报复，情节恶劣，构成犯罪的，处以有期徒刑或者拘役。有期徒刑刑期最高为(　　　)。

根据《税收征收管理法》的规定，在税务检查中，税务机关有权(　　　)。

某公司2006年主营业务收入1000万元，其他业务收入800万元，营业外收入200万元。2006年发生业务招待费15万元，且能提供有效凭证。根据企业所得税法律制度的规定，准予在税前抵扣的业务招待费为(　　　)万元。

根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有(　　　)。

根据国家税务总局的有关规定，下列个体工商户中，应当设置复式账的有(　　　)。

在我国法的渊源中，由国务院制定、发布的规范性文件是(　　　)。

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我国第一个南极内陆科学考察站（）于2009年1月27日在南极内陆冰盖的最高点冰穹A地区胜利建成。

设随机变量X的概率密度为对X独立地重复观察4次，用Y表示观察值大于的次数，求Y2的数学期望。

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