中国居民企业A(所得税税率为25％)持有甲国B公司40％股权，甲国的所得税税率为10％。2017年B公司实现税前利润4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。B公司决定向股东分配2500万元的税后利润，A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率

admin2019-04-10 64

问题中国居民企业A(所得税税率为25％)持有甲国B公司40％股权，甲国的所得税税率为10％。2017年B公司实现税前利润4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。B公司决定向股东分配2500万元的税后利润，A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税，实际获得950万元的股息所得。A公司为进行对B公司的投资，当年发生的管理费用为20万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题，如有计算，请计算出合计数。
计算A公司来自B公司股息所得调整后的应纳税所得额。

选项

答案A公司来自B公司股息所得调整后的应纳税所得额=境外股息、红利税后净所得+该项所得直接缴纳和间接负担的税额之和一计算企业应纳税所得总额时已按税法规定扣除的有关成本费用中与境外所得有关的部分=950+161.11—20=1091.11(万元)

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

2012年2月，某采选矿联合企业到异地收购未税镍矿石。在计算代扣代缴资源税时，该矿石适用的税率是()。

以下关于房产税纳税人的表述中，正确的有()。

下列情形中，应由房产代管人或者使用人缴纳房产税的有()。

下列关于印花税计税依据的表述中，正确的是()。

下列印花税应税凭证中，按每件5元定额贴花的有()。

新药上市后由申请人自主进行的应用研究阶段是需要用工艺和标准控制药品质量的中成药和生物制品，应当进行

关于公证员，下列不正确的是哪一或哪些选项?()

当任何工作已准备就绪，在将其包装、覆盖或隐蔽之前，承包商应及时通知()。

自动喷水干式灭火系统的主要缺点是(　　)。

旅行社年检的内容不包括()。

瑞士语言学家索绪尔的()是现代语言学的标志性著作。

五四运动是中国革命的新阶段即新民主主义革命阶段的开端。对五四运动的发展起着决定性作用的是()

基于"学生名单表"创建新表"学生名单表2"，所使用的查询方式是

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2012年2月，某采选矿联合企业到异地收购未税镍矿石。在计算代扣代缴资源税时，该矿石适用的税率是()。

以下关于房产税纳税人的表述中，正确的有()。

下列情形中，应由房产代管人或者使用人缴纳房产税的有()。

下列关于印花税计税依据的表述中，正确的是()。

下列印花税应税凭证中，按每件5元定额贴花的有()。

新药上市后由申请人自主进行的应用研究阶段是需要用工艺和标准控制药品质量的中成药和生物制品，应当进行

关于公证员，下列不正确的是哪一或哪些选项?()

当任何工作已准备就绪，在将其包装、覆盖或隐蔽之前，承包商应及时通知()。

自动喷水干式灭火系统的主要缺点是( )。

旅行社年检的内容不包括()。

瑞士语言学家索绪尔的()是现代语言学的标志性著作。

五四运动是中国革命的新阶段即新民主主义革命阶段的开端。对五四运动的发展起着决定性作用的是()

基于"学生名单表"创建新表"学生名单表2"，所使用的查询方式是

自动喷水干式灭火系统的主要缺点是(　　)。