2. 工程
  3. 某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资

某工业项目，基础数据如下： 1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。 2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资

admin2010-11-14  29
问题 某工业项目，基础数据如下：
1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成60%，第3年项目投产并且达到100%设计生产能力。
2．本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按2年等比例投入。根据借款协议，贷款利率按10%计算，按季计算，基本预备费为工程费用与其他工程费用合计的10%。建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定该项目固定资产投资方向调节税率为5%。其他相关资料见表4。
表4  固定资产投资估算表              

3．建设项目进入运营期后，全厂职工为200人，工资与福利费按照每人每年1万元估算，每年的其他费用为180万元(其中其他制造费用120万元)，年外购原材料、燃料和动力费用估算为1600万元，年经营成本为2400万元，年修理费占年经营成本的10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款40天，现金25天，应付账款45天，存货40天。
问题：
1．估算该项目的建设期贷款利息。
2．完成投资估算表的编制。
3．估算流动资金。
4．估算该项目的总投资。
(注：计算结果保留小数点后2位。)
选项
答案1．该项目的建设期贷款利息的计算： [*] 建设期第一年贷款利息=1/2×2000万元×40%×10.38%=41.52万元 建设期第二年贷款利息=(2000×40%+41.52+1/2×2000×60%)×10.38万元=149.63万元 建设期贷款利息=(41.52+149.63)万元=191.15万元 2．填制固定资产投资估算表(见表7)。 表7 固定资产投资估算表 [*] 3．采用分项详细估算法： (1)现金=(年工资福利费+年其他费用)/年周转次数 =(200×1+180)/(360/25)万元=26.39万元 (2)应收账款=年经营成本/年周转次数=2400/(360/40)万元=266.67万元 (3)存货 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 =1600/(360/40)万元=177.78万元 在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/年周转次数=(200×1+120+1600+2400×10%)/(360/10)万元=240万元 产成品=年经营成本/年周转次数=2400/(360/40)万元=266.67万元 存货=(177.78+240+266.67)万元=684.45万元 (4)流动资产=现金+应收账款+存货=(26.39+266.67+684.45)万元=977.51万元 (5)流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数 =1600/(360/45)万元=200万元 (6)流动资金=流动资产-流动负债=(977.51-200)万元=777.51万元 4．项目总投资=固定资产投资+流动资金=(8009.53+777.51)万元=8787.04万元
解析
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