某企业采用存货模型确定目标现金余额，每年现金需求总量为320000元，每次现金转换的成本为1000元，持有现金的再投资报酬率约为10％，则下列说法中正确的有( )。

admin2020-09-24 37

问题某企业采用存货模型确定目标现金余额，每年现金需求总量为320000元，每次现金转换的成本为1000元，持有现金的再投资报酬率约为10％，则下列说法中正确的有( )。

选项 A、最佳现金持有量为80000元
B、最佳现金持有量为8000元
C、最佳现金持有量下的机会成本为8000元
D、最佳现金持有量下的相关总成本为8000元

答案A,D

解析最佳现金持有量=

=80000(元)；机会成本=交易成本=320000／80000×1000=4000(元)，或机会成本=80000／2×10％=4000(元)；相关总成本=4000×2=8000(元)，或相关总成本=

=8000(元)。

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中级财务管理

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