首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2013年3月,某市甲地板企业与一家居卖场签订供货协议,月末供应一批实木地板,协议约定不含税价款650万元,货到即付款,实木地板消费税税率5%。甲地板企业为确保协议履行,拟定两种生产方案: 方案一:从本市乙地板企业购进素板,需支付价款460万元,增值税
2013年3月,某市甲地板企业与一家居卖场签订供货协议,月末供应一批实木地板,协议约定不含税价款650万元,货到即付款,实木地板消费税税率5%。甲地板企业为确保协议履行,拟定两种生产方案: 方案一:从本市乙地板企业购进素板,需支付价款460万元,增值税
admin
2013-12-25
19
问题
2013年3月,某市甲地板企业与一家居卖场签订供货协议,月末供应一批实木地板,协议约定不含税价款650万元,货到即付款,实木地板消费税税率5%。甲地板企业为确保协议履行,拟定两种生产方案:
方案一:从本市乙地板企业购进素板,需支付价款460万元,增值税税额78.2万元,并取得增值税专用发票,然后自行加工成实木地板,还需发生其他费用50万元;
方案二:直接从木材加工企业购进木材,需支付价款350万元,增值税税款45.5万元,并取得增值税专用发票;然后再委托某县丙地板厂加工成素板,支付不含税加工费30万元,取得丙地板厂开具的增值税专用发票;收回后自行加工成实木地板,还需发生其他费用60万元。已知:上述企业均为增值税一般纳税人。
要求:根据上述材料,按照要求(1)至要求(3)回答下列问题(涉及计算的,需计算出合计数)。
计算方案二需缴纳(或代收代缴)的增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加;
选项
答案
方案二: 应纳增值税=650×17%-(45.5+30×17%)=59.9(万元) 丙代收代缴消费税:(350+30)÷(1-5%)×5%=20(万元) 丙代收代缴城建税、教育费附加和地方教育附加=20×(5%+3%+2%)=2(万元) 甲应纳消费税=650×5%-20=12.5(万元) 甲应纳城建税、教育费附加和地方教育附加=(59.9+12.5)×(7%+3%+2%)=8.69(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/RtTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
A、B、C、D等20人拟共同出资设立甲有限责任公司(下称甲公司)。股东共同制订了公司章程。在公司章程中,对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项做了如下规定:(1)甲公司董事任期为4年;(2)甲公司设立监事会,监事会成员为7人,其中包
甲、乙两公司采用合同书形式订立了一份买卖合同,双方约定由甲公司向乙公司提供100台精密仪器,甲公司于8月31日前交货,并负责将货物运至乙公司,乙公司在收到货物后10日内付清货款。合同订立后双方均未签字盖章。7月28日,甲公司与丙运输公司订立货物运输合同,双
甲、乙两公司采用合同书形式订立了一份买卖合同,双方约定由甲公司向乙公司提供100台精密仪器,甲公司于8月31日前交货,并负责将货物运至乙公司,乙公司在收到货物后10日内付清货款。合同订立后双方均未签字盖章。7月28日,甲公司与丙运输公司订立货物运输合同,双
2019年2月1日,甲公司与乙公司签订买卖合同,根据合同约定,甲公司向乙公司购买一批建筑材料,价款为600万元,甲公司于2019年3月19日开出面值600万元,5个月到期的商业汇票,票据已经承兑,A保证人为甲公司保证,并在票据正面注明保证字样和保证人签章。
2019年2月1日,甲公司与乙公司签订买卖合同,根据合同约定,甲公司向乙公司购买一批建筑材料,价款为600万元,甲公司于2019年3月19日开出面值600万元,5个月到期的商业汇票,票据已经承兑,A保证人为甲公司保证,并在票据正面注明保证字样和保证人签章。
出口企业出口的货物,凡同时具备以下条件的,即()才可以向主管出口退税的税务机关申请退税。
下列各项所得在计算应纳税所得额时不允许扣减任何费用的有()。
根据民事法律制度的规定,下列关于负担行为与处分行为的表述中,正确的是()。(2020年)
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,1998年6月其业务情况如下:(1)销售给特约经销商某型号摩托车30辆,出厂价(不含税,下同)3万元/辆,另外收取包装费和售后服务费每辆0.2万元。该经销商当月只付清了其中20辆的购车款及价外费用,其余10车承诺为厂
1994年1月1日以前已签订房地产转让合同的项目,1994年1月1日以后5年内首次转让的,免征土地增值税;1999年1月1日以后转让的,应依法缴纳土地增值税。()
随机试题
Acreditcardisa【36】ofidentification【37】whichtheownermayobtainconsumercreditforthe【38】ofgoodsorservices【39】thanpa
茵陈蒿汤合犀角散适应证是
下列用药方法错误的是
王太医与喜来乐因名誉权纠纷诉至某市中级人民法院,人民法院在组成审判庭时遇到下列情形,请问下列何种组成是合法的?
土地开发整理不包括()。
关于双代号时标网络计划,下列说法中错误的是()。
按照人的自我的发展历程、实现人生价值和精神自由的高低程度,人生境界可分为四个层次,即欲求境界、求知境界、道德境界和审美境界。最低的境界为“欲求境界”。人生之初,在这种境界中只知道满足个人生存所必需的最低欲望,故以“欲求”称之,当人有了自我意识,并
试述艺术发展过程革新的表现。
下面对对象概念描述正确的是
Whichofthefollowingstatementsistrueaccordingtothepassage?Failuretoeffectivelydealwithinterpersonalconflictin
最新回复
(
0
)