首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲木制品厂是增值税一般纳税人,既生产工艺木筷,又生产木制一次性筷子,2016年12月发生下列业务: (1)向农业生产者收购一批原木,收购凭证注明收购金额10万元,送到乙加工厂(增值税一般纳税人)委托其加工成木制一次性筷子,支付送货运输费,取得运输公司开具的
甲木制品厂是增值税一般纳税人,既生产工艺木筷,又生产木制一次性筷子,2016年12月发生下列业务: (1)向农业生产者收购一批原木,收购凭证注明收购金额10万元,送到乙加工厂(增值税一般纳税人)委托其加工成木制一次性筷子,支付送货运输费,取得运输公司开具的
admin
2017-11-30
21
问题
甲木制品厂是增值税一般纳税人,既生产工艺木筷,又生产木制一次性筷子,2016年12月发生下列业务:
(1)向农业生产者收购一批原木,收购凭证注明收购金额10万元,送到乙加工厂(增值税一般纳税人)委托其加工成木制一次性筷子,支付送货运输费,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明运费金额0.8万元,提货时向乙加工厂支付含增值税款项5.85万元(含加工费3.51万元和辅助材料费2.34万元)。
(2)当月按照合同约定向A餐饮用品批发站预收木制一次性筷子款8.19万元(含税),月末发货60%,其余在下月初发货。
(3)采用赊销方式销售给B贸易公司木制一次性筷子一批,合同约定含税总价23.4万元,当月末应结款50%,但是B贸易公司因资金周转问题未能按期结款。
(4)当月销售工艺木筷,取得不含增值税金额10万元。
(5)当月领用从乙厂加工收回的木制一次性筷子的70%,消毒包装后对外销售,取得含税收入14.04万元。
(其他相关资料:木制一次性筷子消费税税率为5%。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
甲木制品厂第(2)、(3)笔业务应纳的消费税合计金额。
选项
答案
第(2)、(3)笔业务应纳的消费税: 第(2)笔业务应纳消费税=8.19÷(1+17%)×60%×5%=0.21(万元) 第(3)笔业务应纳消费税=23.4÷(1+17%)×50%×5%=0.5(万元) 第(2)、(3)笔业务应纳消费税合计=0.21+0.5=0.71(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/RwXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲企业财务人员针对房产税问题到某会计师事务所进行咨询:(1)甲企业在4月自建完丁独立于房屋的厂区外围围墙,造价200万元,财务人员不知对这一业务如何进行房产税处理;(2)甲企业将原值500万元的厂房在9月更换了采暖系统,当月更换完工,换掉旧系统
某镇化妆品生产厂是增值税小规模纳税人,2013年4月发生如下业务:(1)进口生产化妆品用的原材料一批,货价折合人民币20000元,材料运抵我国境内输入地点起卸前的运费和保险费共计2000元,支付中介佣金1000元,支付国内口岸至厂区运输费2000元,原
以下应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税的:有()。
某企业2012年1月1日,将原值为1000万元的房产用于给甲企业存放货物,双方签订了仓储保管合同,每月收取仓储保管费6.5万元,4月1日改为租赁合同,每月收取租金6万元,租期一年。当地政府规定的房产余值扣除比例为20%。该企业2012年应缴纳房产税(
某煤矿企业是增值税一般纳税人,2013年5月发生下列业务:(1)开采原煤6000吨,将其中4000吨直接销售,取得销售额400000元(不含增值税);将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售,取得销售收入200000元(含增值税);(2)采煤
某金融机构是营业税的纳税人,也是增值税的一般纳税人,2012年第3季度发生下列业务:(1)结算业务收入200万元;收取罚息90万元;(2)以150万元的零售价销售纯金工艺生肖一批;销售支票、单据等取得收入10万元;(3)签订文书,将到期不
根据印花税的有关规定,下列行为中属于违法行为的是()。
下列关于城市维护建设税的表述中,正确的有()。
某房地产开发公司整体出售了其新建的商品房,与商品房相关的土地使用权支付额和开发成本合计10000万元;该公司没有按房地产项目计算分摊银行借款利息;该项目所在省政府按规定计征土地增值税时房地产开发费用扣除比例按国家规定允许的最高比例;该项目的有关税金为200
符合契税减免税规定的纳税人,向土地、房屋所在地征收机关办理减免税手续的期限为签订转移产权合同后的()。
随机试题
根据集体合同所规定的内容不同,可以将集体合同划分为()
关于儿茶酚胺敏感性多形性室性心动过速的表述,不正确的是
分布于下肢内侧后缘的是()分布于下肢外侧后缘的是()
外籍个人在境内担任企业的董事长,并同时担任企业直接管理职务,取得下列收入应并入工资薪金所得计税的是( )。
一种实物投影仪的照明电路如图所示,它由10个相同的强电灯L1~L10(24V/220W)和10个相同的报警指示灯X1一X10(220V/2W)组成。将其连接在220V交流电源上,若工作一段时间后,L2灯丝烧断,那么()。
教师在课堂教学中,为了集中学生的注意力,避免学生“分心”,讲课的声音要抑扬顿挫,但不可忽高忽低,也不要配以夸张的身体动作。()
马克思主义关于无产阶级革命政党学说的核心内容()
设总体的概率密度为f(x;θ)﹦其中θ(θ>0)是未知参数,X1,X2,…,Xn为取自总体X的简单随机样本,求θ的矩估计量和最大似然估计量。
包过滤路由器能够阻断的攻击是
下列关于磁道的说法中,正确的是()。
最新回复
(
0
)