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某金属冶炼联合企业(增值税一般纳税人)2008年4月发生下列业务: (1)开采铜矿石40000吨。 (2)采用托收承付方式销售铜矿石480吨,每吨不含税售价为150元,货物已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到。 (3)销售铜矿石精粉60吨,每吨不含税售价为
某金属冶炼联合企业(增值税一般纳税人)2008年4月发生下列业务: (1)开采铜矿石40000吨。 (2)采用托收承付方式销售铜矿石480吨,每吨不含税售价为150元,货物已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到。 (3)销售铜矿石精粉60吨,每吨不含税售价为
admin
2012-09-25
54
问题
某金属冶炼联合企业(增值税一般纳税人)2008年4月发生下列业务:
(1)开采铜矿石40000吨。
(2)采用托收承付方式销售铜矿石480吨,每吨不含税售价为150元,货物已发出,托收手续已办妥,货款尚未收到。
(3)销售铜矿石精粉60吨,每吨不含税售价为 1000元,款项已收到;把自产同种铜矿石精粉 56吨用于等价交换原煤,取得原煤专用发票注明价款56000元,该铜矿石原矿与铜矿石精粉的选矿比为1:0.8。
(4)采用分期收款方式向某金属矿石选厂销售铜矿石2400吨,每吨不含税单价155元,价款 372000元,购销合同规定,本月收取二分之一的价款,实际取得不含税价款120000元。
(5)支付水费并取得增值税专用发票,注明的增值税额为15200元,其中的25%用于职工浴池。
(6)购进两辆汽车专门用于运矿石,发票上注明两辆车的增值税额为40000元。
(7)把精选铜矿石精粉14吨(选矿比为1:0.35)赠送给关系单位,该铜矿石精粉没有同种产品的销售价格,但已知每吨成本为520元,成本利润率为10%。
(8)从某超市购进手套、工作服、头盔等劳保用品,专用发票上注明价款为7208元。
(9)从某企业(一般纳税人)购进生产用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为14520元。 (本期取得的增值税专用发票均通过认证。该铜矿石资源税额为5.5元/吨)
根据上述资料回答下列问题
选项
A、39840.8
B、39758.9
C、49661
D、43614.1
答案
C
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/S27g777K
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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