首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(一) 某商业公司(一般纳税人)位于县城,主要销售商品,并提供租赁业务。2009年2月份业务如下: (1)销售棉型(涤纶)布,销售不含税收入1310000元,自己车队负责运输取得运费收入150121元;销售各类棉纱取得不含税价款2200000元
(一) 某商业公司(一般纳税人)位于县城,主要销售商品,并提供租赁业务。2009年2月份业务如下: (1)销售棉型(涤纶)布,销售不含税收入1310000元,自己车队负责运输取得运费收入150121元;销售各类棉纱取得不含税价款2200000元
admin
2010-06-19
64
问题
(一)
某商业公司(一般纳税人)位于县城,主要销售商品,并提供租赁业务。2009年2月份业务如下:
(1)销售棉型(涤纶)布,销售不含税收入1310000元,自己车队负责运输取得运费收入150121元;销售各类棉纱取得不含税价款2200000元,并向客户收取棉纱补贴费,开具普通发票注明价款20000元;
(2)外购公司耗用的汽油价款300000元,专用发票注明增值税税额51000元;
(3)外购办公
2月应纳增值税为( )元。
选项
A、441201.58
B、441203.75
C、442433.55
D、442597.98
答案
D
解析
业务(1)
收取的运费和补贴费均属于增值税的价外费用,一律并入销售额计征增值税。
销项税额
=[1310000+150121÷(1+17%)+20000÷(1+17%)+2200000]×17%=621418.44(元)
业务(2)和业务(3):
汽油和办公用品属于低值易耗品,进项税额可以抵扣。
可以抵扣的进项税额=51000+2550=53550(元)
业务(4)和业务(5):
支付运费,取得运费发票可以按规定计算抵扣进项税。
可以抵扣的进项税额=27200+5
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SOKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业有房产原值1200万元,2018年6月1日将其中的40%用于对外投资,不承担投资风险,投资期限为3年,当年取得不含税固定收入24万元。已知当地政府规定的扣除比例为20%,该企业2018年度应缴纳的房产税为()元。
2018年2月某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入100万元,企业不能准确计算该限售股的原值,企业应缴纳的企业所得税为()万元。
根据企业所得税法规定,下列表述中不正确的有()。
下列表述中,符合契税征收规定的有()。
下列关于契税计税依据的说法正确的有()。
某工业企业,从业人员80人,资产总额为2500万元。2019年度相关生产经营业务如下:(1)当年销售产品收入700万元,对外提供培训收入120万元,国债利息收入250万元,取得对境内居民企业的投资收益100万元。(2)全年产品销售成本为550万元。
下列属于国际税收不动产所得来源地判定标准的有()。
2018年某企业占用耕地5万平方米建造厂房,所占耕地适用的定额税率为20元/平方米。该企业应缴纳耕地占用税()万元。
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,适用的企业所得税税率为25%,主要生产销售同一型号的小汽车,每辆市场不含税售价为4.6万元,每辆小汽车的生产成本为2.8万元。2018年发生如下业务:(1)按市场价格销售小汽车19000辆,销售合同记载取得不含税销
下列企业属于资源税纳税人的有()。
随机试题
太康诗人中存诗最多的是【】
中国共产党的三大优良作风是毛泽东在()
A.(灵敏度×流行率)÷[灵敏度×流行率+(1-特异性)×(1-流行率)]B.[特异性×(1-流行率)]÷[(1-灵敏度)×流行率+特异性×(1-流行率)]C.流行率÷[灵敏度×流行率+(1-特异性)×(1-流行率)]D.灵敏度÷[灵敏度×流行率+(
以下关于可摘局部义齿基托与天然牙关系的表述中,正确的是()
女,68岁,糖尿病患者。其可能发生下列慢性并发症,但不包括
居住区内公共绿地的总指标,根据居住人口规模,下面哪项是不正确的?[2010-46,2006-85,2005-83]
风险管理目标的确定一般应满足以下( )条件。
给定资料个别群众不顾法律和政策,遇事就闹,甚至催生出专业的“闹事团队”……时常有基层干部自嘲,说他们患了“恐闹症”。然而,也有群众表示,有些“闹”是出于无奈,正规渠道走不通,不闹问题就得不到重视和解决。这个看似死结的难题,折射出当下基层治理的软肋
根据《人民警察警衔条例》第8条和第9条的规定,担任中级专业技术职务的人民警察,实行下列职务等级编制警衔()。
WritingaResearchPaperI.ResearchPaperandOrdinaryEssayA.Similarityin【T1】______:【T1】______e.g.—choosingatopic—a
最新回复
(
0
)