2. 考研
  3. 位于B市一物流公司利用公司空地建造写字楼，2011年发生业务如下： (1)按照国家有关规定补交土地出让金7000万元，缴纳相关费用400万元； (2)写字楼开发成本6500万元； (3)写字楼开发费用中的利息支出为120万元，不高于同期银行贷款利率并能提供

位于B市一物流公司利用公司空地建造写字楼，2011年发生业务如下： (1)按照国家有关规定补交土地出让金7000万元，缴纳相关费用400万元； (2)写字楼开发成本6500万元； (3)写字楼开发费用中的利息支出为120万元，不高于同期银行贷款利率并能提供

admin2018-11-22  54
问题 位于B市一物流公司利用公司空地建造写字楼，2011年发生业务如下：
(1)按照国家有关规定补交土地出让金7000万元，缴纳相关费用400万元；
(2)写字楼开发成本6500万元；
(3)写字楼开发费用中的利息支出为120万元，不高于同期银行贷款利率并能提供金融机构证明；
(4)6月30日写字楼竣工验收，将其中总建筑面积的二分之一销售，签订销售合同，取得销售收入9800万元；将其中总建筑面积的四分之一出租，当年取得租金收入150万元；将余下的总建筑面积的四分之一留作办公用房，房屋入账价值3500万元。
(相关资料：企业所在省规定土地增值税其他开发费用的扣除比例为5％；产权转移书据印花税税率为0．5‰；企业所在省计算房产余值的扣除比例为20％；土地增值税税率表见下表。)

要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
企业销售写字楼应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加；
选项
答案企业销售写字楼应缴纳的营业税=9800×5％=490(万元) 城市维护建设税和教育费附加=490×(7％+3％)=493700—3250—407．5—543．90(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SQna777K
本试题收录于： 税务硕士（税务专业基础）题库专业硕士分类
0

税务硕士（税务专业基础）

专业硕士

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)