首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某鞭炮焰火厂(增值税一般纳税人)2017年1月发生以下业务: (1)月初库存外购已税鞭炮的金额为12000元,当月购进已税鞭炮300箱,增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元,月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。 (2
某鞭炮焰火厂(增值税一般纳税人)2017年1月发生以下业务: (1)月初库存外购已税鞭炮的金额为12000元,当月购进已税鞭炮300箱,增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元,月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。 (2
admin
2017-06-26
45
问题
某鞭炮焰火厂(增值税一般纳税人)2017年1月发生以下业务:
(1)月初库存外购已税鞭炮的金额为12000元,当月购进已税鞭炮300箱,增值税专用发票上注明的每箱购进金额为300元,月末库存外购已税鞭炮的金额为8000元。其余为当月生产领用。
(2)当月生产甲鞭炮120箱,销售给A商贸公司100箱,每箱不含税销售价格为800元;其余20箱通过该厂自设非独立核算门市部销售,每箱不含税销售价格为850元。
(3)当月生产乙鞭炮500箱,销售给B商贸公司250箱,每箱不含税销售价格为1100元;将200箱换取火药厂的鞭炮药引线,双方按易货价格开具了增值税专用发票,剩余的50箱作为春节福利发给职工。
(其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证;鞭炮的消费税税率为15%)
要求:根据上述资料,按照要求(1)至要求(7)计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算该厂销售鞭炮给A商贸公司应缴纳的消费税。
(2)计算该厂销售鞭炮给B商贸公司应缴纳的消费税。
(3)计算该厂门市部销售鞭炮应缴纳的消费税。
(4)计算该厂用鞭炮换取原材料应缴纳的消费税。
(5)计算该厂鞭炮作为福利发放应缴纳的消费税。
(6)计算该厂当月允许扣除的已纳消费税。
(7)计算该厂当月实际应缴纳的消费税。
选项
答案
(1)该厂销售鞭炮给A商贸公司应缴纳的消费税=100×800×15%=12000(元)。 (2)该厂销售鞭炮给B商贸公司应缴纳的消费税=250×1100×15%=41250(元)。 (3)该厂门市部销售鞭炮应缴纳的消费税=20×850×15%=2550(元)。 (4)该厂用鞭炮换取原材料应缴纳的消费税=200×1100×15%=33000(元)。 (5)该厂鞭炮作为福利发放应缴纳的消费税=50×1100×15%=8250(元)。 (6)该厂当月允许扣除的已纳消费税=(12000+300×300—8000) ×15%=14100(元)。 (7)该厂当月实际应缴纳的消费税=12000+41250+2550+33000+8250—14100=82950(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SXXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某电子企业2011年4月签订以下合同:(1)与某工厂签订加工承揽合同,受托加工一批专用电子部件。合同规定,工厂(委托方)提供价值70万元的原材料,电子企业(受托方)提供价值15万元的辅助材料,另收加工费20万元。(2)与铁路部门签订运输保管合同,所载运
某企业20l1年应纳税所得额1D0万元(未考虑研发费的加计扣除),其中已扣除的“三新”开发费40万元,计算该企业2011年应纳所得税额。
关于关税纳税义务人正确的说法是()。
下列各项中,符合增值税纳税人放弃免税权有关规定的是()。
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生如下业务:(1)从国外进口香水精一批,成交价格20万元,到达我国海关前发生的运费2万,保险费0.3万,另外支付的购货佣金1万;(2)从国内购进原料一批,专用发票的价款为200万,税金3
经济特区某生产性外商投资企业,为增值税一般纳税人,2005年1月开业。2009年企业有关生产、经营资料如下:(1)取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元(被投资方适用企业所得税税率25%);
经济特区某生产性外商投资企业,为增值税一般纳税人,2005年1月开业。2009年企业有关生产、经营资料如下:(1)取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元(被投资方适用企业所得税税率25%);
某企业2006年度有注册资本500万元,当年1月1日向其控股公司借入经营性资金400万元,借款期1年,支付利息费用28万元。假定当年银行同期贷款年利息率为6%,该企业在计算应纳税所得额时可以扣除的利息费用为()万元。
某服装厂2009年8月发生下列业务:(1)取得土地使用证、商标注册证、税务登记证、银行开户许可证各一份;(2)投综合财产保险一份,保额10000000元,交纳保险费20000元;投机动车保险三份,保险金额500000元,应交保险费12000
某服装厂2009年8月发生下列业务:(1)取得土地使用证、商标注册证、税务登记证、银行开户许可证各一份;(2)投综合财产保险一份,保额10000000元,交纳保险费20000元;投机动车保险三份,保险金额500000元,应交保险费12000
随机试题
制约教育内容和手段的因素是()
属于乳腺癌相关抗原的肿瘤标志物是
急性肾小球肾炎尿呈浓茶色,是由于
防止义齿下沉对游离龈组织造成压迫,舌杆距离龈缘的位置为
A、潜伏期B、持续期C、失效期D、残留期E、消除半衰期血药浓度下降一半所需的时间为( )。
张某在甲公司连续工作满10年,甲公司准备和张某再签订一份5年的劳动合同,张某则要求签订无固定期限劳动合同,甲公司认为如果张某拒绝与公司签劳动合同,公司就不再续签劳动合同,也不需要支付经济补偿金。为此,双方发生争议,向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。仲裁委员会发
高老病逝,生有二子高大、高二,领养一子高三,妻子尚在。留有房屋六间,存款24万元,人身保险一份,指定受益人为高老妻子。高老酷爱字画,留有名人字画若干。生前立有遗嘱,把自己全部字画留给小儿子高三。根据以上材料回答问题。同一顺序继承人之间一般按照(
葡萄糖耐量因子(GTF)的重要成分之一是()。
中共十一届三中全会的意义有
BeforetheConsultantsArriveManagementconsultantsareadvisershiredbyacompanytohelpimproveoveralloperations.The
最新回复
(
0
)