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某公司是一家上市公司,相关资料如下: 资料一:2016年12月31日的资产负债表(简表)如下: 该公司2016年的营业收入为62500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。 资料二:经测算,2017年该公司营业收入将达到7
某公司是一家上市公司,相关资料如下: 资料一:2016年12月31日的资产负债表(简表)如下: 该公司2016年的营业收入为62500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。 资料二:经测算,2017年该公司营业收入将达到7
admin
2017-05-16
62
问题
某公司是一家上市公司,相关资料如下:
资料一:2016年12月31日的资产负债表(简表)如下:
该公司2016年的营业收入为62500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。
资料二:经测算,2017年该公司营业收入将达到75000万元,销售净利率和股利支付率不变,无形资产也不相应增加。经分析,流动资产项目与流动负债项目(短期借款除外)随营业收入同比例增减。
资料三:该公司2017年有一项固定资产投资计划,投资额为2200万元,各年预计现金净流量为:NCF
0
=一2200万元,NCF
1~4
=300万元,NCF
5~9
=400万元,NCF
10
=600万元。该公司设定的折现率为10%。
资料四:该公司决定于2017年1月1日公开发行债券,面值1000万元,票面利率10%,期限为10年,每年年末付息。公司确定的发行价为1100元,筹资费率为2%。假设该公司适用的所得税税率为25%。
相关的货币时间价值系数表如下:
要求:
根据资料一、二、三计算:①2016年年末敏感资产占营业收入的百分比;②2016年年末敏感负债占营业收入的百分比;③2017年需要增加的资金数额;④2017年对外筹资数额。
选项
答案
①敏感资产销售百分比=(10000+6250+15000)/62500×100%=50% ②敏感负债销售百分比=(11250+7500)/62500×100%=30% ③需要增加的资金数额=2200+(75000—62500)×(50%一30%)=4700(万元) ④留存收益增加提供的资金=75000×12%×(1—50%)=4500(万元) 外部筹资额=4700—4500=200(万元)
解析
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中级财务管理
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