首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年7月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款100万元,增值税13万元,货已入库。上期期末留抵税额11万元。当月内销货物销售额50万元,销项税额6.5万元。本月
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年7月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款100万元,增值税13万元,货已入库。上期期末留抵税额11万元。当月内销货物销售额50万元,销项税额6.5万元。本月
admin
2019-11-13
33
问题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2019年7月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款100万元,增值税13万元,货已入库。上期期末留抵税额11万元。当月内销货物销售额50万元,销项税额6.5万元。本月出口货物销售额折合人民币100万元。则该企业当月应退增值税为( )万元。
选项
A、14.5
B、10
C、4.5
D、0
答案
B
解析
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=100×(13%—10%)=3(万元)应纳增值税额=6.5—(13—3) —12=—14.5(万元)出口货物免抵退税额=100×10%=10(万元)当期期末留抵税额14.5万元大于当期免抵退税额10万元,故当期应退税额为10万元,留抵税额=14.5—10=4.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Shag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《公司法》相关司法解释的规定,下列关于名义股东和实际出资人的说法正确的是()。
人民法院受理甲公司的破产申请后,管理人解除了破产申请受理前甲公司与乙公司签订的尚未履行的设备买卖合同,该买卖合同标的额为100万元,解除该合同的行为使得乙公司遭受10万元的经济损失。对此,下列说法中正确的是()。
李某、王某、刘某、孔某、孟某5人共同投资成立某合伙企业,企业经工商行政管理部门核准登记,字号为封江县维达食品普通合伙企业。刘某是执行合伙企业事务的合伙人。经营期间,主管税务机关查明该厂存在偷税行为,决定处以所偷税款一倍的罚款。该厂对税务机关作出的罚款决定不
曹某在当地集镇市场临时贩卖鲜活鱼,市场管理办公室工作人员章某责令其交纳有关费用,曹某拒不交纳。双方由此发生争吵,章某将曹某未卖完的鲜活鱼全部扣押,且将曹某打伤。下列关于本案涉及的主体、行为和责任的表述中,正确的是()。
A省某化工有限公司,住所地在A省B市高新区。位于C市云龙区的一家分公司在生产过程中。超标排放污水,致使周边水环境受到较严重的污染,周边的农民深受其害。某环保公益组织决定对此提起公益诉讼。若一审过程中,受害农民吴某、孙某也以自家农田严重受损为由向受诉法院
A省某化工有限公司,住所地在A省B市高新区。位于C市云龙区的一家分公司在生产过程中。超标排放污水,致使周边水环境受到较严重的污染,周边的农民深受其害。某环保公益组织决定对此提起公益诉讼。根据《民事诉讼法》及其司法解释,对本案不具有管辖权的法院有(
A省某化工有限公司,住所地在A省B市高新区。位于C市云龙区的一家分公司在生产过程中。超标排放污水,致使周边水环境受到较严重的污染,周边的农民深受其害。某环保公益组织决定对此提起公益诉讼。根据《民事诉讼法》及其司法解释,提起公益诉讼需符合的条件有(
2005年4月2日,王某因涉嫌偷税被立案侦查。同年5月29日、6月7日辽中县税检室将从王某处收缴的税款113681元,以及交税的科目缴给辽中县税务局。2010年10月7日,司法机关认为王某不构成偷税犯罪,撤销了该案。2019年7月5日,王某向辽中县税务局
2005年4月2日,王某因涉嫌偷税被立案侦查。同年5月29日、6月7日辽中县税检室将从王某处收缴的税款113681元,以及交税的科目缴给辽中县税务局。2010年10月7日,司法机关认为王某不构成偷税犯罪,撤销了该案。2019年7月5日,王某向辽中县税务局
随机试题
英国人统治印度时期,解决印度教徒之间某些纠纷的重要法律依据是________。
栓子运行途径一般
A.中性粒细胞增多B.淋巴细胞增多C.嗜酸粒细胞减少D.单核细胞增多E.嗜碱粒细胞增多亚急性细菌性心内膜炎可导致
A.高致敏性药品B.青霉素类药品C.B一内酰胺类药品D.某些激素类必须采用专用和独立的厂房、生产设施和设备,并且排风口应远离其他空气净化系统的进风口的是
按《公路工程质量检验评定标准》将建设项目划分为()。
某高速公路大桥工程项目采用的是预制钢筋混凝土管桩基础。业主委托某监理单位承担该工程项目施工招标及施工阶段的监理任务。因该工程涉及土建施工、沉桩施工和管桩预制工作,业主对工程发包提出了两种方案:一种是采用平行分包模式,即土建、沉桩、管桩制作进行分别发包;另一
对非经营性政府投资项目加快推行()。
孔子是我国古代著名的教育家,一生从事教育事业,培育了许多杰出的人才,对我国教育的发展作出了极大贡献。孔子在长期从事教育事业的过程中,积累了丰富的教学经验,也提出了许多著名的教育理论。孔子曾经说过这样一句话:“中人以上,可以语上也;中人以下,不可以语上也。”
CRM是基于方法学、软件和因特网的,以有组织的方法帮助企业管理客户关系的信息系统。以下关于CRM的叙述中,______是正确的。
在计算机领域中,所谓“裸机”是指______。
最新回复
(
0
)