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腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2020年11月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价3000万元。因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为100万元。 (2)向一般纳税人运输企业支付运费,取得
腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2020年11月发生下列相关业务: (1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价3000万元。因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为100万元。 (2)向一般纳税人运输企业支付运费,取得
admin
2022-07-25
85
问题
腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2020年11月发生下列相关业务:
(1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价3000万元。因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为100万元。
(2)向一般纳税人运输企业支付运费,取得增值税专用发票注明价款20万元。
(3)购进B类辅助材料一批,取得普通发票,注明价款23.2万元。
(4)将生产的甲产品对外销售,开具增值税普通发票金额为5800万元,为了回馈老客户,给予购买方10%的折扣,折扣额与销售额已在同一张发票上的金额栏分别注明。
其他相关资料:已知增值税税率为13%,交通运输服务税率9%,取得的相关凭证均在当月已经认证和抵扣。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。
计算该企业本期应缴纳的增值税。
选项
答案
销售甲产品的销项税额=5800×(1-10%)÷(1+13%)×13%=600.53(万元)。 本期可以抵扣的进项税额合计=377+1.8=378.80(万元)。 该企业本期应缴纳的增值税=600.53-378.80=221.73(万元)。@【解析】@取得的普通发票不得抵扣进项税额。
解析
取得的普通发票不得抵扣进项税额。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TDA0777K
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中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
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