首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司全年实现税前会计利润200万元,非公益性捐赠支出为15万元,各项税收的滞纳金和罚款为3万元,超标的业务宣传费为5万元,发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元(无直接影响所有者权益的部分)。该公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。
甲公司全年实现税前会计利润200万元,非公益性捐赠支出为15万元,各项税收的滞纳金和罚款为3万元,超标的业务宣传费为5万元,发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元(无直接影响所有者权益的部分)。该公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。
admin
2016-11-11
57
问题
甲公司全年实现税前会计利润200万元,非公益性捐赠支出为15万元,各项税收的滞纳金和罚款为3万元,超标的业务宣传费为5万元,发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元(无直接影响所有者权益的部分)。该公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。期初递延所得税资产及递延所得税负债的余额均为0。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司的处理正确的有( )。
选项
A、企业应交所得税为60.75万元
B、企业应纳税所得额为243万元
C、企业递延所得税资产期末余额为5万元
D、企业递延所得税资产期末余额为6.25万元
E、本期所得税费用为60.75万元
答案
A,B,D
解析
本期应纳税所得额=200+15+3+5+20=243(万元);本期应交所得税=243×25%=60.75(万元);递延所得税资产期末余额=(5+20)×25%=6.25(万元);本期所得税费用=60.75-6.25=54.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TI0g777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
下列项目中,允许对已入账的固定资产原价进行调整的有()。
根据我国《企业效绩证明价操作细则(修订)》的规定,评价企业偿债能力状况的基本指标包括()
下列比率的数值越高,说明企业获利能力越强的有()。
利用比较法分析企业财务状况时,可以采用的标准有()。
企业在决定采用哪种资金时,需要考虑以下因素()。
下列属于会计政策变更的项目是()。
由于财务会计与管理会计的服务重心不同,财务会计也被称为()。
财务管理应具有的价值观念有()。
在估计因或有事项而确认的负债金额时,以下正确的选择有()。
下列项目中,应在“材料成本差异”科目借方核算的有()。
随机试题
一般情况下,商务谈判中可以公开的观点是()
________,也称昆曲,发源于江苏昆山。
心源性哮喘和支气管哮喘鉴别时,下列哪些体征更支持心源性哮喘
气机升降出入的枢纽是
王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。公司存续期间,王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定?()
简述资产负债表的意义和作用。
外部审计师由审计委员会聘任,并直接向()报告。
对酒醉肇事的人,公安机关可以采取强制约束措施,直至其清醒,这是对其实行()的权力形式。
你心中的中国梦是什么?你认为在实现中国梦的过程中会遇到哪些困难,应该如何解决?
Walking—likeswimming,Bicyclingandrunning—isanaerobicexercise,【C1】______buildsthecapacityforenergyoutputandphysica
最新回复
(
0
)