首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司全年实现税前会计利润200万元,非公益性捐赠支出为15万元,各项税收的滞纳金和罚款为3万元,超标的业务宣传费为5万元,发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元(无直接影响所有者权益的部分)。该公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。
甲公司全年实现税前会计利润200万元,非公益性捐赠支出为15万元,各项税收的滞纳金和罚款为3万元,超标的业务宣传费为5万元,发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元(无直接影响所有者权益的部分)。该公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。
admin
2016-11-11
60
问题
甲公司全年实现税前会计利润200万元,非公益性捐赠支出为15万元,各项税收的滞纳金和罚款为3万元,超标的业务宣传费为5万元,发生的其他可抵扣暂时性差异为20万元(无直接影响所有者权益的部分)。该公司适用的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法核算所得税。期初递延所得税资产及递延所得税负债的余额均为0。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司的处理正确的有( )。
选项
A、企业应交所得税为60.75万元
B、企业应纳税所得额为243万元
C、企业递延所得税资产期末余额为5万元
D、企业递延所得税资产期末余额为6.25万元
E、本期所得税费用为60.75万元
答案
A,B,D
解析
本期应纳税所得额=200+15+3+5+20=243(万元);本期应交所得税=243×25%=60.75(万元);递延所得税资产期末余额=(5+20)×25%=6.25(万元);本期所得税费用=60.75-6.25=54.5(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TI0g777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
银行结算纪律包括()。
我国银行支付结算办法中规定的支票可分为()。
下列各项中,属于发放股票股利的优点的有()
股利相关论认为发放股利受到各种因素的制约,这些因素包括()
固定资产的后续支出通常包括固定资产在使用过程中发生的()等。
“固定资产清理”科目的贷方发生额有()。
下列关于已获利息倍数比率论述,正确的有()。
属于会计信息质量要求的原则包括()。
下列项目中,属于应收账款核算范围的是()。
该企业2000年12月3日收到上月采购的甲材料并将其入库后应编制的会计分录是()。该企业2000年12月份“材料成本差异”账户的贷方本期发生额为()元。
随机试题
子宫极小仅长1~3cm,无宫腔无月经为内生殖器幼稚型,青春期第二性征不发育的为
A.即时血糖水平B.糖化血红蛋白水平C.血浆C肽水平D.糖耐量试验E.血浆胰岛素水平反应监测日前2~3个月的患者血糖控制情况,宜做的检测是
有关卵泡的发育与成熟描述,正确的是
包装车间空气可用的灭菌方法手术刀等手术器械的灭菌方法
可以有效地抑制需求膨胀与通货膨胀,适用于严重通货膨胀时期的是()。
利马窦等人的汉化和儒化是为了借助中国传统的语言、文字和思想,找到制约宣传基督教教文的切入口,可在这一过程中,他们也有被精深的中学所折服的成分,这在利马窦的中文著述以及与士大夫的酬唱应和之作中可以透出消息。通过以上文字,作者主要想说明的是()
用混色轮产生的颜色混合是()。
()奥尔波特认为,人格是一个人的内在心理生理系统的动态组织,它决定了此人对其环境的独特适应。
将“开始”菜单设置成为经典模式。
Reebokexecutivesdonotliketoheartheirstylishathleticshoescalled"footwearforyuppies".TheycontentthatReebokshoes
最新回复
(
0
)