某企业2011年度“短期借款”账户年初余额为120万元,年末余额为140万元;“长期借款”账户年初余额为360万元,年末余额为840万元。2011年借入短期借款240万元,借入长期借款460万元,长期借款年末余额中包括确认的20万元长期借款利息费用(201

admin2012-01-15  22

问题 某企业2011年度“短期借款”账户年初余额为120万元,年末余额为140万元;“长期借款”账户年初余额为360万元,年末余额为840万元。2011年借入短期借款240万元,借入长期借款460万元,长期借款年末余额中包括确认的20万元长期借款利息费用(2011年未支利息)。除上述资料外,债权债务的增减变动均以货币资金结算。
要求:
(1)计算取得借款收到的现金。
(2)计算偿还债务支付的现金。

选项

答案(1)取得借款收到的现金=240+460=700(万元)。(2)偿还债务支付的现金=(120+240一140)+[360+460一(840—20)]=220(万元)。

解析
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