首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业2012年度利润总额为220万元,其中包括本年收到的国债利息收入30万元。该企业适用的所得税税率为25%。该企业当年按税法核定允许在税前扣除的工资为100万元,实发工资为90万元;当年的营业外支出中,有10万元为税款滞纳金支出。企业递延所得税负债的年
甲企业2012年度利润总额为220万元,其中包括本年收到的国债利息收入30万元。该企业适用的所得税税率为25%。该企业当年按税法核定允许在税前扣除的工资为100万元,实发工资为90万元;当年的营业外支出中,有10万元为税款滞纳金支出。企业递延所得税负债的年
admin
2013-12-15
39
问题
甲企业2012年度利润总额为220万元,其中包括本年收到的国债利息收入30万元。该企业适用的所得税税率为25%。该企业当年按税法核定允许在税前扣除的工资为100万元,实发工资为90万元;当年的营业外支出中,有10万元为税款滞纳金支出。企业递延所得税负债的年初数为20万元,年末数为30万元。递延所得税资产的年初数为16万元,年末数为21万元。假定除上述事项外,甲企业无其他纳税调整因素。
要求:根据以上资料,分析回答下列问题。
甲企业编制应交所得税的会计分录应涉及( )科目。
选项
A、递延所得税资产
B、递延所得税负债
C、所得税费用
D、应交税费——应交所得税
答案
A,B,C,D
解析
会计分录为:
借:所得税费用 55
递延所得税资产 5
贷:应交税费——应交所得税 50
递延所得税负债 10
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Tyf0777K
本试题收录于:
初级会计实务题库初级会计专业技术资格分类
0
初级会计实务
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司2004年、2005年发生下列一系列投资业务,资料如下:(1)2004年1月5日,购买A公司发行的股票600万股,成交价为每股15元,另付税费8万元,作为长期投资并采用成本法核算。(2)2004年2月1日,购买B公司当年1月
下列项目中,能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的项目有()。
甲企业自2002年4月1日起为乙企业开发一项系统软件。合同约定,工期为两年,合同总收入为100000元,2002年4月1日乙企业支付项目价款50000元,余款于软件开发完成时收取。4月1日,甲企业收到乙企业支付的该项目价款50000元,并存入银行。该
某企业在2007年10月8日销售商品,增值税专用发票上注明的价款为1500万元,增值税额为255万元。企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为:2/10-1/20-n/30。假定计算现金折扣时不考虑增值税。如买方在2007年10月24日付清货款
企业以盈余公积向投资者分配现金股利,不会引起留存收益总额的变动。()
甲公司2007年12月31日的股本为20000万股,每股面值为1元,资本公积(股本溢价)5000万元,盈余公积3000万元。经股东大会批准,甲公司以现金回购本公司股票3000万股并注销。要求:(1)假定每股回购价为0.9元,编制回购股票
下列各项不影响企业营业利润的是()。
下列有关收入确认的表述中,正确的有()。
下列各方法中,不需要进行成本还原的分步法是()。
逐步结转分步法是按照产品加工顺序,逐步计算并结转半成品成本,直到最后加工步骤完成才能计算产成品成本的一种方法。()
随机试题
首选用于治疗小儿风疹邪毒内盛证的方剂是
患者,女,50岁。每年持续咳嗽约5个月,已连续10年,胸部X片示两肺纹理增粗、紊乱。近日来咳嗽加剧,气促,痰多色黄黏稠,面红咽干,渴喜冷饮,便秘,尿赤,舌苔黄腻,脉滑数。应首先考虑的诊断是
按照城市离心扩散形式的不同,可分为()两种类型的城市化。
施工企业法定代表人甲超出公司章程的规定权限与钢材经销商乙订立了价值800万元的钢材采购合同。钢材经销商乙由于不了解施工企业的内部规定,因而并不知情甲超出公司章程的规定权限。则该买卖合同()。
丁公司销售甲产品3000件,单价200元,并据此计算销售收入和申报纳税。据了解,市场同类产品的售价为300元,该公司的甲产品之所以价格明显偏低,主要原因是其采取低价销售的营销策略。请问,税务机关是否有权对该公司核定应纳税额?如何核定。
某企业年初从银行贷款500万元,期限1年,年利率为10%,按照贴现法付息,则年末应偿还的金额为()万元。
王安石的《伤仲永》里的“仲永”说明了()在人的身心发展中不起决定作用。
将Catalyst3548的接口FastEthernet0/24开启,并将通信方式配置成全双工,传输速率配置成100Mbps,下列正确的配置是()。
Howlongisman’spresentationexpectedtolast?
说明:假定你是胡斌,根据下列内容写一封邮件。发信人E—mail地址:hubin@163.com收信人E-mail地址:KPOHsales@—hotmail.com内容:本人在12月15日到22日在纽约举行的展览会期间了解到贵公司产品号为5670的新
最新回复
(
0
)