位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下： (1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。

admin2022-04-14 50

问题位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下：
(1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额1．03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1 040万元，该厂房2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19．2万元。
(其他相关资料；销售货物的增值税税率为13％，进口厢式货车的关税税率为15％，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
判断业务(2)是否需要缴纳增值税，并说明理由。

选项

答案不需要缴纳增值税。理由：向境外单位销售的完全在境外消费的鉴证咨询服务免征增值税。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/U0Dc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当依法代收代缴车船税。()

按消费税的规定，下列情形中，以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有()。

按照我国现行税法，下列各项所得中，可以享受免征企业所得税税收优惠待遇的是()。

获准占用耕地的单位或者个人应当在()缴纳耕地占用税。

采取分期付款方式销售货物时，其增值税专用发票开具的时限是()。

海关估定进口货物的完税价格时不得使用以下价格()。

下列各项目中，应征收土地增值税的有()。

某1993年从联合企业矿山中独立出来的铁矿山，8月份开采铁矿石5000吨，销售4000吨，适用的单位税额为每吨14元。该矿当月应纳资源税为()元。

下列各项中，符合城市维护建设税纳税地点规定的有()。

男性，60岁，6小时前双大腿中段被汽车撞伤。查体：脉率120次/分。血压70/50mmHs。双大腿中段严重肿胀，有骨擦音及反常活动，足背动脉可扪及。x线片示双股骨中段斜形骨折

A．血淀粉酶B．血脂肪酶C．CRPD．粪便脂肪检查E．CA一199与慢性胰腺炎有关的检查是

药品生产企业制定的原料、辅料及包装材料的储存期，一般不得超过()

下列对于环境噪声现状的测量时段表述不正确的是()。

工程项目融资方式有多种，按融资方式可分为()。

事业单位发生的下列事项中,不会引起事业基金发生增减变动的是()。

关于金融资产减值，下列各项说法中正确的是()。

2014年5月4日，中国建设银行中国一()跨境人民币业务中心在广西南宁挂牌成立。这是建设银行积极参与沿边金融改革，提升跨境人民币金融服务水平的重要举措。

(华东师大2015)金融创新增强了货币供给的()。

从法律的制定和实施进行分类，法学可分为()。