位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下： (1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。

admin2022-04-14 32

问题位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下：
(1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额1．03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1 040万元，该厂房2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19．2万元。
(其他相关资料；销售货物的增值税税率为13％，进口厢式货车的关税税率为15％，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
判断业务(2)是否需要缴纳增值税，并说明理由。

选项

答案不需要缴纳增值税。理由：向境外单位销售的完全在境外消费的鉴证咨询服务免征增值税。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/U0Dc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

保险公司有下列情形之一的，其缴纳的保险保障基金不得在税前扣除()。

自2004年7月1日起，对商业企业向供货方收取的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。()

对个人住房二级市场的税收优惠政策中，下列各项说法正确的有()。

下列关于城市维护建设税的纳税地点的表述中正确的有()。

下列各项中，可以按照当地适用税额减半征收耕地占用税的是()。

纳税人销售不动产，采用预收款方式结算的，其纳税义务发生时间为()。

某供热企业2010年度拥有生产用房原值3000万元，当年取得供热收入2000万元，其中直接向居民供热的收入500万元，房产所在地规定计算房产余值的扣除比例为20%。该企业2010年应缴纳的房产税为()。

下列各项目中，应征收土地增值税的有()。

衡量一种应用软件优劣的指标有很多，主要包括、、、、等，这些都可以归纳为一条原则，即这款软件产品“是否具有良好的用户体验”。

青少年牙周炎的主要病因是

能治疗瘰疬、痰核、癥瘕等证的药味是

法院对一起共同犯罪案件审理后分别判处甲死缓、乙无期徒刑。甲没有提出上诉，乙以量刑过重为由提出上诉．同时检察院针对甲的死缓判决以量刑不当为由提起抗诉。下列关于第二审程序的何种表述是错误的?()

初始地籍调查的准备工作主要包括()。

构筑物水池做满水试验时，正确的注水方式是()。

期货公司会员单位应当建立以()为核心的客户管理和服务制度，将金融期货投资者适当性制度贯穿于开户流程管理的各个环节，理性选择客户。

导游员培训的开展十分必要，表现在()。

在财政紧张的情况下，某县级人民政府仍然决定对城镇中小学给予重点投入。该做法()。

Whereisthemangoing?

税法

注册会计师

保险公司有下列情形之一的，其缴纳的保险保障基金不得在税前扣除()。

自2004年7月1日起，对商业企业向供货方收取的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。()

对个人住房二级市场的税收优惠政策中，下列各项说法正确的有()。

下列关于城市维护建设税的纳税地点的表述中正确的有()。

下列各项中，可以按照当地适用税额减半征收耕地占用税的是()。

纳税人销售不动产，采用预收款方式结算的，其纳税义务发生时间为()。

某供热企业2010年度拥有生产用房原值3000万元，当年取得供热收入2000万元，其中直接向居民供热的收入500万元，房产所在地规定计算房产余值的扣除比例为20%。该企业2010年应缴纳的房产税为()。

下列各项目中，应征收土地增值税的有()。

衡量一种应用软件优劣的指标有很多，主要包括________、________、________、________、________等，这些都可以归纳为一条原则，即这款软件产品“是否具有良好的用户体验”。

青少年牙周炎的主要病因是

能治疗瘰疬、痰核、癥瘕等证的药味是

法院对一起共同犯罪案件审理后分别判处甲死缓、乙无期徒刑。甲没有提出上诉，乙以量刑过重为由提出上诉．同时检察院针对甲的死缓判决以量刑不当为由提起抗诉。下列关于第二审程序的何种表述是错误的?()

初始地籍调查的准备工作主要包括()。

构筑物水池做满水试验时，正确的注水方式是()。

期货公司会员单位应当建立以()为核心的客户管理和服务制度，将金融期货投资者适当性制度贯穿于开户流程管理的各个环节，理性选择客户。

导游员培训的开展十分必要，表现在()。

在财政紧张的情况下，某县级人民政府仍然决定对城镇中小学给予重点投入。该做法()。

Whereisthemangoing?

衡量一种应用软件优劣的指标有很多，主要包括、、、、等，这些都可以归纳为一条原则，即这款软件产品“是否具有良好的用户体验”。