某小型企业，2005年1月20日向其主管税务机关申报2002年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元，其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的

admin2022-04-05 33

问题某小型企业，2005年1月20日向其主管税务机关申报2002年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元，其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该小型企业2004年度应缴纳的企业所得税为 ( )。

选项 A、7.92万元
B、9.90万元
C、10.56万元
D、13.20万元

答案D

解析应纳税所得额=(120+40)÷(1-20%)×20%=40(万元)；应纳企业所得税=40×33%=13.2(万元)

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

根据土地增值税的有关规定，房地产开发企业发生下列成本、费用可以扣除的有()。

下列各项中，关于软件企业所得税优惠的其他规定表述正确的有()。

下列各项中，可以作为广告费税前扣除限额计算依据的有()。

根据税法的规定，下列关于契税的陈述正确的有()。

根据企业所得税法的规定，下列收入属于企业其他收入的是()。

存款业务按客户类型，分为个人存款和()。

人民当家作主是()。

公路水运工程试验检测人员的继续教育周期为()年；每个周期内接受继续教育的时间累计不应少于()学时。

不属于“假个贷”行为的是()。

在一个非零无符号二进制整数之后添加一个0，则此数的值为原数的________倍。

人们闻讯从四面八方奔向出事地点，开始自发地紧急抢救。

Ialwaysencouragesuchpeople,butIalsoexplainthatthere’sabigdifferencebetween"beingawriter"andwriting.

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TheWebsometimesisseemedastheSirenspecterthatluresusintosittingaroundlikesomespeciesofhouseplantwhileourtru

税法二

税务师职业资格

根据土地增值税的有关规定，房地产开发企业发生下列成本、费用可以扣除的有()。

下列各项中，关于软件企业所得税优惠的其他规定表述正确的有()。

下列各项中，可以作为广告费税前扣除限额计算依据的有()。

根据税法的规定，下列关于契税的陈述正确的有()。

根据企业所得税法的规定，下列收入属于企业其他收入的是()。

存款业务按客户类型，分为个人存款和()。

人民当家作主是()。

公路水运工程试验检测人员的继续教育周期为()年；每个周期内接受继续教育的时间累计不应少于()学时。

不属于“假个贷”行为的是()。

在一个非零无符号二进制整数之后添加一个0，则此数的值为原数的________倍。

人们闻讯从四面八方奔向出事地点，开始自发地紧急抢救。

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