某小型企业，2005年1月20日向其主管税务机关申报2002年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元，其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的

admin2022-04-05 42

问题某小型企业，2005年1月20日向其主管税务机关申报2002年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元，其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该小型企业2004年度应缴纳的企业所得税为 ( )。

选项 A、7.92万元
B、9.90万元
C、10.56万元
D、13.20万元

答案D

解析应纳税所得额=(120+40)÷(1-20%)×20%=40(万元)；应纳企业所得税=40×33%=13.2(万元)

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税法二

税务师职业资格

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税法二

税务师职业资格

下列各项中，可以作为广告费税前扣除限额计算依据的有()。

下列关于企业合并企业所得税一般性税务处理的说法中，正确的有()。

张先生的经常居住地为上海市，2013年在北京市投资兴办了个人独资企业甲，在天津市与王先生共同投资兴办一合伙企业乙，则2013年张先生个人所得税的办理汇算清缴所在地是()。

依据契税的相关规定，下列说法中正确的有()。

下列有关房产税表述中正确的有()。

路面上的出口标线用于引导驶出该高速公路。

Thetelephonefourtimesinthelasthour,andeachtimeitformyroommate.

空气净化的标准常用空气洁净度等级来衡量，即每立方米体积中允许的最大粒子数来确定。现行规范规定了()个洁净度等级。高效过滤器的安装必须在洁净室内装修工程全部完成，经全面清扫、擦拭，并在空吹()后进行。

一级设防钢筋混凝土抗震墙的厚度构造要求规定是()。

“All　the　filled　contents　of　application　form　should　not　be　altered．”，最确切的翻译是(　　)。

根据以下图形的规律，问号处应填入的是()。

在PowerPoint中，将一张幻灯片上的所有内容选中的命令快捷键是(61)。

MODIFYSTRUCTURE命令的功能是()。

下列叙述中正确的是()。

田中さんは勉強ばかりしています。

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下列各项中，可以作为广告费税前扣除限额计算依据的有()。

下列关于企业合并企业所得税一般性税务处理的说法中，正确的有()。

张先生的经常居住地为上海市，2013年在北京市投资兴办了个人独资企业甲，在天津市与王先生共同投资兴办一合伙企业乙，则2013年张先生个人所得税的办理汇算清缴所在地是()。

依据契税的相关规定，下列说法中正确的有()。

下列有关房产税表述中正确的有()。

路面上的出口标线用于引导驶出该高速公路。

Thetelephone______fourtimesinthelasthour,andeachtimeit______formyroommate.

空气净化的标准常用空气洁净度等级来衡量，即每立方米体积中允许的最大粒子数来确定。现行规范规定了()个洁净度等级。高效过滤器的安装必须在洁净室内装修工程全部完成，经全面清扫、擦拭，并在空吹()后进行。

一级设防钢筋混凝土抗震墙的厚度构造要求规定是()。

“All the filled contents of application form should not be altered．”，最确切的翻译是( )。

根据以下图形的规律，问号处应填入的是()。

在PowerPoint中，将一张幻灯片上的所有内容选中的命令快捷键是(61)。

MODIFYSTRUCTURE命令的功能是()。

下列叙述中正确的是()。

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“All　the　filled　contents　of　application　form　should　not　be　altered．”，最确切的翻译是(　　)。