首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某网络科技有限公司(一般纳税人)从事网上销售业务,2008年3月销售电子产品零售收入为 1800万元;销售农产品(玉米、大米、玉米面)零售收入43万元。3月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张,全部经税务机关认证,上面注明销售额共计2300万元(其
某网络科技有限公司(一般纳税人)从事网上销售业务,2008年3月销售电子产品零售收入为 1800万元;销售农产品(玉米、大米、玉米面)零售收入43万元。3月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张,全部经税务机关认证,上面注明销售额共计2300万元(其
admin
2021-12-15
29
问题
某网络科技有限公司(一般纳税人)从事网上销售业务,2008年3月销售电子产品零售收入为 1800万元;销售农产品(玉米、大米、玉米面)零售收入43万元。3月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张,全部经税务机关认证,上面注明销售额共计2300万元(其中有 1260万元的商品未付款);将上月收购的成本为2万元的免税农产品作为福利发放给职工。3月份有库存2007年度购进的豪华座椅,因事故被毁坏,已知账面价为225480元,其中含运费 33200元,杂费1230元,已经按规定抵扣进项税。该公司3月份应缴纳的增值税为( )万元。
选项
A、-166.44
B、-120.71
C、66.47
D、66.57
答案
B
解析
当期销项税额=1800÷(1+17%)× 17%+43÷(1+13%)×13%=266.49(万元)
免税农产品用于职工福利和事故损失的彩电,均属于进项税不得抵扣项目。
农产品进项税转出=2÷(1-13%)×13%= 0.30(万元)
对于事故豪华座椅,进项税转出=(225480- 33200-1230)×17%÷10000+33200÷(1- 7%)×7%÷10000=3.5(万元)
当月应纳增值税=266.49-(2300×17%-0.3 -3.5)=-120.71(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/U2oM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列货物应当缴纳消费税的是()。
某市甲木制品厂为增值税一般纳税人,2013年6月发生以下业务:(1)从某林场收购自产原木一批,收购凭证上注明收购价款200000元;(2)该厂将收购的原木从收购地直接运往异地的乙加工厂生产加工实木复合地板,实木复合地板加工完毕,支付了加
下列业务中不征收增值税的是()。
关于个人销售住房征收营业税的规定,下列叙述错误的是()。
国际税法的重要渊源是国际税收协定,下列有关国际税收协定表述不正确的是()。
市区内某大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2013年8月相关经营业务如下:(1)进口高尔夫球一批,支付货物的价款820万元,另支付国外代理人经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费
根据行使征税权力的原则和税收管辖范围、内容不同,目前世界上的税收管辖权可以分为()。
在资源税中,关于伴选矿的税收政策,下列说法正确的是().
关于税收法律关系的特点,下列表述正确的有()。
下列各项中,符合城市维护建设税及教育费附加征收管理规定的有()。
随机试题
“作诗成法有起承转合四字”一语出自【】
对太阳中风证论述不准确的是
农民王某办了一家私营建筑公司,搞工程承包成为村里的首富。王某不再满足于只当一个普通农民,该村选举村长前,王某让公司会计从银行提取8万余元现金,自己并通过亲友给全村每户村民送去内装1千元的红包,请他们在选举村长时“多关照”,结果在选举中王某以微弱多数当选为村
某工程项目,系一钢筋混凝土框架结构多层办公楼,施工图纸已齐备,现场已完成三通一平工作,满足开工条件。该工程由业主自筹建设资金,实行邀请招标发包。业主要求工程于2000年5月1日开工,至2001年4月30日完工,总工期为1年,共计365个日历天。按国家工期
由于责任过失造成工程倒塌、报废和造成人员伤亡或重大经济损失的事故称为()。
甲公司向乙银行借款,约定甲公司以自有的一栋正在出租的办公楼作为抵押。如果债务人不履行到期债务,下列说法正确的有()。
斯蒂文斯(S.S.Stevens)将测量从低级到高级分成()。
习近平总书记在2017年新年贺词中说道:“天上不会掉馅饼,努力奋斗才能梦想成真。”谈谈你的职业梦想是什么?请结合自身经历和报考岗位的要求,你将会如何为此努力奋斗?
某公司以延期付款方式销售给某商场一批商品,则该商场到期偿还欠款时,货币执行()职能。
TheBestandWorstFoodsforHealthyWeightWhenitcomestokeepingyourweightdown,anewstudybyHarvardresearcherssu
最新回复
(
0
)