首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2×21年12月7日,甲公司以银行存款800万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2×22年度甲公司对该固定资产计提折旧费240万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的折旧额为200万元,2×22年12月31日,甲公司估计该
2×21年12月7日,甲公司以银行存款800万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2×22年度甲公司对该固定资产计提折旧费240万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的折旧额为200万元,2×22年12月31日,甲公司估计该
admin
2022-06-30
37
问题
2×21年12月7日,甲公司以银行存款800万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2×22年度甲公司对该固定资产计提折旧费240万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的折旧额为200万元,2×22年12月31日,甲公司估计该项固定资产的可回收金额为580万元,不考虑增值税相关税费及其他因素,2×22年12月31日,甲公司该项固定资产产生的暂时性差异为( )。
选项
A、可抵扣暂时性差异20万元
B、应纳税暂时性差异20万元
C、可抵扣暂时性差异40万元
D、应纳税暂时性差异40万元
答案
C
解析
2×22年末固定资产账面价值=800-240=560(万元),计税基础=800-200=600(万元),资产账面价值小于计税基础,形成可抵扣暂时性差异40万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/UVG0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司2011年度至2013年度对乙公司债券投资业务的相关资料如下:(1)2011年1月1日,甲公司以银行存款900万元购入乙公司当日发行的5年期公司债券,作为持有至到期投资核算,该债券面值总额为1000万元,票面年利率为5%,每年年末支付利息,到期一
甲公司2011年度至2013年度对乙公司债券投资业务的相关资料如下:(1)2011年1月1日,甲公司以银行存款900万元购入乙公司当日发行的5年期公司债券,作为持有至到期投资核算,该债券面值总额为1000万元,票面年利率为5%,每年年末支付利息,到期一
企业销售商品时授予客户奖励积分的,应当将销售取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。()
无形资产摊销金额一定影响当期损益。()
关于事业单位长期投资的核算,下列说法中正确的有()。
甲公司以人民币作为记账本位币,出口产品和进口原材料均以欧元结算。2016年12月31日,甲公司应收乙公司账款为3000万欧元;应付丙公司账款为2000万欧元;实质上构成对丁公司(为甲公司的子公司)净投资的长期应收款为4000万欧元。当日,欧元与人民币
乙公司因甲公司延期交货而与甲公司发生争议,并于2016年12月6日向法院提起诉讼,要求甲公司赔偿延迟交货所造成的损失120万元。截止至2016年12月31日,法院尚未对此诉讼进行审理。据甲公司法律顾问分析,甲公司很可能败诉,且赔偿金额很可能为110万元,另
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人,有关资料如下:(1)2016年10月12日,经与丙公司协商,甲公司以一项非专利技术和对丁公司股权投资(划分为交易性金融资产)换入丙公司持有的对戊公司长期股权投资。甲公司非专利技术的原价为1200万元,已摊销20
下列关于使用寿命有限的无形资产摊销的表述中,正确的有()。编)
随机试题
测砷时,测砷瓶各连接处都不能漏气,否则结果不准确。
患者,女性,21岁,不规则关节痛1年余,近2个月来两面颊部出现对称性水肿性红斑,日照后明显,伴张口困难及吞咽困难,遇冷手指苍白疼痛。实验室检查:ESR150mm/h,ANA(+),抗ds—DNA(+),抗Scl-70(+),食管吞钡查食管蠕动差。最可能的诊
Biotechnologyisexpectedtobringimportantadvancesinmedicaldiagnosisandtherapy,insolvingfoodproblems,inenergysavi
男,65岁,大便频数,里急后重,便少量混有血黏液2个月,便常规见大量红细胞,偶见白细胞。
用罗马数字Ⅰ~Ⅻ表示凝血因子,其中缺下列哪一因子
教育的目的是衡量和评价教育实施效果的根本依据和标准。()(2016.广东)
文稿签发前的最后一个处理环节是()。
某市为了发展文化强市战略,在2008年、2010年先后建成了两个图书馆,2008年底共办理市民借书证7万余个,到2010年底共办理市民借书证13万个。2011年,该市又在新区建立了第三个图书馆,于2012年初落成开放。截至2012年底,全市共计办理市民借书
Mr.PlummertraveledtoLondon______.Thelastpersontogetintothecompartmentwas______.
OpinionpollsrepeatedlytellusthattheonlythingAmericansworryaboutmorethantheenvironmentistheirhealth.Thisis【C1
最新回复
(
0
)