首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务: (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥
admin
2016-04-19
54
问题
位于城市市区的一家电视机生产企业(以下简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2014年3月份发生以下业务:
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。
(2)因乙商场201 3年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元,货款尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务双方均开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车自用,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算甲企业3月份的增值税进项税额。
选项
答案
甲企业3月份的增值税进项税额=4×11%+10×17%+3.4+3.06=8.6(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Uw30777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据《土地增值税暂行条例》规定,土地增值税的扣除项目包括()。
纳税人将原有房产用于生产经营,从()起,缴纳房产税。
根据《印花税暂行条例》的规定,印花税纳税人不包括()。
根据我国《企业破产法(试行)》的规定,以下各项财产中,属于破产财产的是()。
根据《破产法》的有关规定,对破产企业未履行的合同,清算组采取的处理方式是()。
下列各项中,根据企业破产法律制度的有关规定,对企业破产有管辖权的是()。
下列各项中,根据企业破产法律制度的有关规定,破产财产在优先拨付破产费用后,首先应当清偿的是()。
随机试题
Meetingboysissometimeseasy,sometimesdifficult,butineithercase,itisonlythebeginning.Manygirlstryalltheapproa
膜增生性肾小球肾炎的病理变化特点是
A.红色皮疹B.瘀点C.紫癜D.瘀斑E.血肿直径3~5mm,加压后不褪色的是
对规模较大的管道,在下井调查或施放探头、电极导线时,有害、有毒及可燃气体超标时,应打开连续的3个井盖排气通风()以上。
水利水电工程发生一般质量事故后,应由()组织有关单位制定处理方案并实施。
游客随身携带的数码相机被盗属于()。
下列作家作品完全对应的一项是()。
某日,青年孙某与青年彭某在街上发生争吵,继而斗殴扭打到一起,彭某将孙某的左手打伤。过路行人报案后,警察高某赶到现场调查后,决定调解处理。请问,当存在下列选项中哪项的情况时,不能调解处理?()
日心说
SirHowardDavies,themanwiththejobofdecidingwhetherBritainneedsanewairport,mustbelookingwithsomealarmatthe
最新回复
(
0
)