首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2014年4月份发生以下业务: (1)月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2014年4月份发生以下业务: (1)月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民
admin
2015-08-16
98
问题
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2014年4月份发生以下业务:
(1)月初进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。企业按规定缴纳了关税、进口增值税,并取得了海关开具的完税凭证。为将货物从海关运往企业所在地,企业支付运输费、装卸费、保险费和其他杂费共计5万元,尚未取得货运发票。
(2)委托某商场代销红木工艺筷子5 000套,双方约定,待5 000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3 000套的不含税货款30万元。
(3)将红木工艺筷子4 000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(4)将自产红木工艺筷子1 000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(5)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费6万元,装卸费1万元,保险费1.5万元,有关费用已在货运发票上分别注明。
(6)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,本月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。本月将其全部直接用于销售,取得不含税销售额40万元。
(7)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(8)销售本企业已使用了半年的某台机器设备,取得不含税销售额21万元。购买该设备时取得的增值税专用发票上注明的金额为20万元,本月账面净值为19万元。
(说明:①该筷子生产企业2014年未被列入增值税扩大抵扣范围试点单位;②假设红木的进口关税税率为35%;③木制一次性筷子的消费税税率为5%;④月初增值税上期留抵进项税额为0;⑤本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣。)
要求:根据以上资料,回答,每问需计算出合计数。
计算位于某市市区的加工企业应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加。
选项
答案
应代收代缴的城市维护建设税和教育费附加=1.32×(7%+3%)=0.13(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/VHHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
案例: 2008年1月,A公司与B公司签订书面合同,将其房屋出租给B公司,租期5年,月租金5万元,每年1月底前一次付清全年租金。2009年1月,经A公司同意,B公司与C公司订立书面合同,将该房屋转租给C公司,租期4年,月租金8万元。根据约定,C公司的租金
案例: 2013年3月18日,甲机械公司(以下简称“甲公司”)与乙融资租赁公司(以下简称“乙公司”)接洽融资租赁某型号数控机床事宜。同年4月1日,乙公司按照甲公司的要求与丙精密设备公司(以下简称“丙公司”)签订了购买1台某型号数控机床的买卖合同。丁以乙公
案例: 2011年9月8日,甲公司与乙公司订立合同,以每台30万元的价格购买20台货车。双方约定。甲公司应在乙公司交货后半年内付清全部货款,并以甲公司通过划拨方式取得的某国有建设用地使用权提供抵押担保。双方办理了抵押登记。 2011年10月12日,乙公
案例: 2020年4月1日,甲将其位于某住宅楼顶层的一套住房出租给乙,租期2年,月租金9000元,双方签订了书面租赁合同。 2020年5月,房屋天花板严重漏雨。乙通知甲维修,甲以合同未约定维修条款为由拒绝。乙只好自己找人维修,花去维修费8000元,维修
2022年4月1日,甲向乙借款10万元,约定还款日期为2022年7月1日。借款当日,甲将自己价值5万元的名贵宠物鹦鹉交付给乙作为质押担保。另外,第三人丙提供了连带责任保证。根据物权法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
某国际高中的学生现年17周岁。根据我国相关法律的规定,该学生是()。
案例: 2018年10月12日,甲医院向乙公司承租呼吸机10台,双方签订书面合同,约定:租期3个月,每台租金12000元,全部租金120000元于租期届满时一次性支付。双方未约定租赁期间的维修事项。 2018年11月11日,1台呼吸机在正常使用的情况下
陈某向李某借款100万元,并签订了借款合同。张某向李某单方面提交了保证书,李某接收且未提出异议。该保证书未约定保证方式,也未约定保证的范围。借款到期后,陈某无力清偿借款本息。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
4月30日,甲以手机短信形式向乙发出购买一台笔记本电脑的要约,,乙于当日回短信同意要约。但由于“五一”期间短信系统繁忙,甲于5月3日才收到乙的短信,并因个人原因于5月8日才阅读乙的短信,后于5月9日回复乙“短信收到”。根据合同法律制度的规定,甲、乙之间买卖
企业因原材料毁损等原因不得从销项税金中抵扣的进项税金,应视同企业财产损失,准予按规定在企业所得税前进行扣除。()
随机试题
关于政府采购工程,下列说法正确的是()。[2013年真题]
当房地产市场上需求增长赶不上供给增长的速度,出现了空置率上升、物业价格和租金下降的情况是指()。
某泵站工程由于征地工作未完成导致工期延误且时间较长,尽管承包人采取了赶工措施仍无法实现按期完工。根据《水利水电工程施工合同和招标文件示范文本》(GF—2000—0208),上述的赶工费用应由()承担。
保守稳健型投资者风险承受度最低,流动性是其最主要的考虑因素。()
某工作分析方法要求任职者在一段时间内实时记录自己每天发生的工作,按工作发生的时间记录下自工作的实际内容,形成某一工作职位一段时间以来发生的工作活动的全景描述。该方法为工作分析方法中的()。
诙谐幽默,寓悲于喜,形成“含泪的微笑”的独特风格的美国著名小说家是()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
中国古代行政区划,从秦汉到隋代大体实行郡县制,从唐代到辽金主要实行(),元、明、清三代基本实行()。
党的十八届三中全会提出,发展社会主义民主政治,必须以保证人民当家作主为根本,坚持和完善人民代表大会制度、中国共产党领导的多党合作和政治协商制度、民族区域自治制度以及基层群众自制制度,更加注重健全民主制度、丰富民主形式,充分发挥我国社会主义政治制度优越性。深
Allnewproducts(产品)startasideas.Themanagerlooksatallthenewideas(41)putsdevelopmentmoneyinto(42)ofthem
最新回复
(
0
)