某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下： (1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。 (2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取

admin2016-01-18 35

问题某市化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为生产化妆品。2013年有关生产经营情况如下：
(1)外购原材料取得增值税专用发票，支付价款2 400元，增值税额408万元，发票已通过认证。
(2)销售自产成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售收入6 000万元。
(3)产品销售成本为2 000万元，销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用740万元。
(4)8月份因管理不善发生事故损失的外购原材料30万元(不含增值税)，10月份取得保险公司赔款5万元。相关增值税已经抵扣。
(5)接受捐赠收入20万元。
(6)未经核定的准备金支出10万元。
已知：增值税税率为17％；化妆品的消费税税率为30％；城市维护建设税税率为7％；教育费附加征收率为3％。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
下列说法正确的是( )。

选项 A、因管理不善发生意外事故损失的外购原材料进项税额不得抵扣销项税额
B、企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔偿后的余额，按规定税前扣除
C、接受捐赠收入属于免税收入，不缴纳所得税
D、未经核定的准备金支出不得在企业所得税前扣除

答案A,B,D

解析接受捐赠收入属于征税收入，应计入应纳税所得额缴纳所得税。

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初级会计专业技术资格

汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式为(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，不具有发行公司债券资格的公司是(　　　)。

甲、乙、丙三人共同出资90万元设立北斗有限责任公司，其中甲出资50万元，乙出资25万元，丙出资15万元。公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合我国《公司法》规定的有(　　　)。

有限责任公司监事会行使的职权有(　　　)。

2002年，甲、乙、丙三人共同出资设立某纸业有限责任公司。2003年3月，丙与丁达成协议，将其在公司中的全部出资转让给丁，对此，：甲及乙均不同意。以下解决方案不符合法律规定的有(　　　)。

根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期限分为永久和定期两类。定期保管的会计档案，其最短期限是(　　　)。

扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料，情节严重的，由税务机关责令限期改正，可以处(　　　)的罚款。

进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，是由我国经济社会发展的()决定的，三者紧密关联。

腰椎间盘突出症最先出现的症状是

男性，30岁，已确诊为十二指肠球部溃疡。选择下列哪组药物治疗最合适

储血设备质量控制检测方法室使用经计量部门标定的温差电偶温度计测定储血设备的温度，温差电偶温度计的精确度为

患者呕吐清水痰涎，脘闷不食，头晕心悸，舌苔白腻，脉滑。其证候是

功血患者用性激素止血方案，下列哪项正确()

期货公司调整高级管理人员职责分工的，应当在()个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。

一个数据库系统必须能表示实体和关系，关系可与(43)实体有关。

A、Inbed.B、Athermother’s.C、Inthehospital.D、Attheoffice.D[听力原文]W:Hello,Danny.ThisisAnna.I’mcallingfromwork.H

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汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式为( )。

根据我国《公司法》的规定，不具有发行公司债券资格的公司是( )。

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有限责任公司监事会行使的职权有( )。

2002年，甲、乙、丙三人共同出资设立某纸业有限责任公司。2003年3月，丙与丁达成协议，将其在公司中的全部出资转让给丁，对此，：甲及乙均不同意。以下解决方案不符合法律规定的有( )。

根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期限分为永久和定期两类。定期保管的会计档案，其最短期限是( )。

扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料，情节严重的，由税务机关责令限期改正，可以处( )的罚款。

进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，是由我国经济社会发展的()决定的，三者紧密关联。

腰椎间盘突出症最先出现的症状是

男性，30岁，已确诊为十二指肠球部溃疡。选择下列哪组药物治疗最合适

储血设备质量控制检测方法室使用经计量部门标定的温差电偶温度计测定储血设备的温度，温差电偶温度计的精确度为

患者呕吐清水痰涎，脘闷不食，头晕心悸，舌苔白腻，脉滑。其证候是

功血患者用性激素止血方案，下列哪项正确()

期货公司调整高级管理人员职责分工的，应当在()个工作日内向中国证监会相关派出机构报告。

一个数据库系统必须能表示实体和关系，关系可与(43)实体有关。

A、Inbed.B、Athermother’s.C、Inthehospital.D、Attheoffice.D[听力原文]W:Hello,Danny.ThisisAnna.I’mcallingfromwork.H

汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式为(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，不具有发行公司债券资格的公司是(　　　)。

甲、乙、丙三人共同出资90万元设立北斗有限责任公司，其中甲出资50万元，乙出资25万元，丙出资15万元。公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合我国《公司法》规定的有(　　　)。

有限责任公司监事会行使的职权有(　　　)。

2002年，甲、乙、丙三人共同出资设立某纸业有限责任公司。2003年3月，丙与丁达成协议，将其在公司中的全部出资转让给丁，对此，：甲及乙均不同意。以下解决方案不符合法律规定的有(　　　)。

根据《会计档案管理办法》的规定，会计档案保管期限分为永久和定期两类。定期保管的会计档案，其最短期限是(　　　)。

扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料，情节严重的，由税务机关责令限期改正，可以处(　　　)的罚款。