甲公司按照目前4％的6个月浮动利率从乙银行贷款100万元，期限为6个月。但担心6个月后利率可能提高到5．8％或以上。为此，甲公司向丙银行买入1份期限为6个月、标的额为100万元、利率上限为5．8％的欧式利率期权。6个月到期时，下列说法中正确的是( )

admin2014-01-11 54

问题甲公司按照目前4％的6个月浮动利率从乙银行贷款100万元，期限为6个月。但担心6个月后利率可能提高到5．8％或以上。为此，甲公司向丙银行买入1份期限为6个月、标的额为100万元、利率上限为5．8％的欧式利率期权。6个月到期时，下列说法中正确的是( )。

选项 A、如果市场利率高于5．8％，则丙银行向甲公司支付市场利率高于5．8％的差额部分
B、如果市场利率高于5．8％，则甲公司向丙银行支付市场利率高于5．8％的差额部分
C、如果市场利率低于5．8％，则甲公司向丙银行支付市场利率低于5．8％的差额部分
D、如果市场利率低于5．8％，则丙银行向甲公司支付市场利率低于5．8％的差额部分

答案A

解析利率上限的卖方向买方承诺：在规定的期限内，如果市场利率高于协定的利率上限，则卖方向买方支付市场利率高于协定利率上限的差额部分；如果市场利率低于或等于协定的利率上限，卖方无任何支付义务，只是白白得到期权费(期权价格)。利率下限的卖方向买方承诺：在规定的有效期内，如果市场利率低于协定的利率下限，则卖方向买方支付市场利率低于协定利率下限的差额部分；如果市场利率大于或等于协定的利率下限，则卖方没有任何支付义务，只是白自得到期权费(期权价格)。利率上下限，是指将利率上限和利率下限两种金融工具结合使用。具体地说，购买

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公司战略与风险管理

注册会计师

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注册会计师

企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照()进行分摊。

企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用()

组织结构与战略的关系的基本原则是()。

适用于多数小型企业的标准组织结构模式的是()。

每年支付固定的或者稳定增长的股利，可以为投资者提供可预测的现金流量的股利分配政策是()。

一般不参与呼吸链的物质是

新生儿坏死性小肠炎不易受累的部位为

合同解除后，合同已经履行的，当事人()。

金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金获得的差价收入须缴纳()。

下列关于增值税的相关政策，说法不正确的是()。

扰乱公共汽车、电车、火车、船舶、航空器或者其他公共交通工具上的秩序的，处警告或者()罚款。

下列叙述中正确的是　______。

Itseemsoil______fromthispipeforsometime.We’llhavetotakethemachineaparttoputitright.

A—Applicant’sNameB—NationalityC—DateofBirthD—AddressE—PassportNo.F—PermitNo.ofArticlesG—DepartureCountryH—Telepho

公司战略与风险管理

注册会计师

企业与其关联方共同开发、受让无形资产，或者共同提供、接受劳务发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照()进行分摊。

企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用()

组织结构与战略的关系的基本原则是()。

适用于多数小型企业的标准组织结构模式的是()。

每年支付固定的或者稳定增长的股利，可以为投资者提供可预测的现金流量的股利分配政策是()。

一般不参与呼吸链的物质是

新生儿坏死性小肠炎不易受累的部位为

合同解除后，合同已经履行的，当事人()。

金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金获得的差价收入须缴纳()。

下列关于增值税的相关政策，说法不正确的是()。

扰乱公共汽车、电车、火车、船舶、航空器或者其他公共交通工具上的秩序的，处警告或者()罚款。

下列叙述中正确的是 ______。

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A—Applicant’sNameB—NationalityC—DateofBirthD—AddressE—PassportNo.F—PermitNo.ofArticlesG—DepartureCountryH—Telepho

下列叙述中正确的是　______。