首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2017年度应纳税所得额为1130.8万元,已累计预缴企业所得税179.5万元,应补缴企业所得税103.2万元。在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题: (1)实际扣除的“三项经费”比税法规定标准超
某企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2017年度应纳税所得额为1130.8万元,已累计预缴企业所得税179.5万元,应补缴企业所得税103.2万元。在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题: (1)实际扣除的“三项经费”比税法规定标准超
admin
2018-09-12
52
问题
某企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2017年度应纳税所得额为1130.8万元,已累计预缴企业所得税179.5万元,应补缴企业所得税103.2万元。在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题:
(1)实际扣除的“三项经费”比税法规定标准超支59万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金74万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款25万元、税收滞纳金0.3万元列人营业外支出中,在计算应纳税所得额时予以扣除。
(4)2017年6月1日以经营租赁方式租人l台机器设备,合同约定租赁期10个月,租赁费15万元,该企业未分期摊销这笔租赁费,而是一次性列入2017年度管理费用中扣除。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。
计算该企业2017年度应补缴的所得税税额。
选项
答案
该企业2017年度应纳所得税税额:(1130.8+59+74+25+0.3+15÷10×3)×25%=323.4(万元)。应补缴的所得税税额:323.4-179.5=143.9(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Vbj0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据增值税法律制度的规定,下列情形中,增值税的一般纳税人不得开具增值税专用发票的有()。
根据增值税法律制度的规定,企业发生的下列行为中,属于视同销售的有()。
纳税人销售或进口下列货物,适用增值税税率13%的有()。
2015年3月5日,田某、蔡某、王某、陈某投资设立A股份有限公司(以下简称A公司)。其中田某、陈某分别以现金100万元出资.蔡某以自己的一套房屋作价200万元出资,王某以其知识产权作价50万元出资。同时公司章程规定,田某、蔡某、王某、陈某按照1:1:1:1
张某、李某、丙有限责任公司和丁有限责任公司共同出资设立了A有限合伙企业,丙、丁两家公司为有限合伙人。该企业在经营过程中出现以下问题:(1)丙公司认为自己出资最多,应当成为合伙企业事务执行人,但张某和李某不同意,最后决定由张某担任合伙企业事务执行人
某公司2011年度营业收入为3000万元,全年发生业务招待费40万元,且能提供有效凭证。该公司在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费为()万元。
119.假设在“营改增”试点地区,以下情形不需要缴纳增值税的是()。
甲、乙、丙、丁欲设立一有限责任公司,根据《公司法》的规定,下列关于出资方式的表述中,正确的是()。
基金募集期限届满.封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的一定比例的,才可以办理其他手续。该比例是()。
有限责任公司公开发行公司债券,应当符合的条件有()。
随机试题
白蛋白/球蛋白比例倒置见于
孕妇骨盆测量数值最小的是:
依据《中华人民共和国防洪法》,建设临河的桥梁不得()。
根据《中华人民共和国合同法》的规定,下列合同中,属于无效合同的有()。
假定供给不变,需求的减少将引起均衡价格的下降和均衡交易量的增加。()
河北省发展红色旅游的有利条件有()。
下列关于我国古代的科学成就说法正确的是()。
32.1/4,3/6,4/7,2/5,5/8,()
尽管国家一系列稳定物价的宏观调控措施效果正_______显现,特别是有关部门对一些关系民生的重要产品的价格上涨意图进行了及时_______,对稳定价格_______产生了积极作用,但综合考虑国内外情况,未来我国仍面临较大的物价上涨压力。填入划横线部分最恰
下列选项中,构成唐律“十恶”罪中不孝罪的有()。
最新回复
(
0
)