某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题： (1)所属某仓库多提折旧100000元： (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为：借：在建工程

admin2017-04-13 17

问题某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：
(1)所属某仓库多提折旧100000元：
(2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为：
借：在建工程                         200000
         应交税费——应交增值税(进项税额)       34000
      贷：银行存款                         234000
(3)将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：
借：营业外支出       120000
   贷：库存商品          120000
问题：
分别指出上述处理对企业相关税费的影响。

选项

答案多计提折旧费100000元，会导致企业所得税少缴。用于在建工程进项税额不得抵扣，会导致增值税少缴。自产货物直接用于捐赠，应视同销售，计算增值税销项税额。会导致增值税少缴。企业所得税方面企业已应视同销售，确认所得。会导致企业所得税少缴。

解析

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某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题： (1)所属某仓库多提折旧100000元： (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元，其会计处理为：借：在建工程

涉税服务实务

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根据《担保法》的规定，当事人约定当债务人不能履行债务时，始由保证人承担清偿责任的保证方式称为()。

甲公司向乙信用社借款20万元，以甲公司现有的及将有的生产设备、原材料和产品设立抵押，根据《物权法》规定，下列关于该抵押的说法中，正确的有()。

根据《税务行政复议规则》，纳税人对税务机关()的行为不服，可以不经复议直接向法院提起行政诉讼。

下列费用中，基本医疗保险基金可以支付的是()。

根据《企业破产法》的规定，下列有关债权人会议与管理人的表述中，正确的是()。

根据《企业破产法》及司法解释的规定，法院受理破产申请后，下列关于管理人职责及债务人财产的说法中，错误的是()。

根据《立法法》规定，关于部门规章、地方性法规的制定，下列说法错误的是()。

在催眠状态下，有些被催眠者可能会根据催眠者的指示，去做那些在一般情况下依据社会准则不能做的事情，该催眠状态下的心理特征是()

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计算

风寒外束，肺气壅遏，咳喘者。宜选月外感风寒，并见胸闷不舒者。宜选用

下列控制性规划指标中，不属于建筑形态控制指标的是()。[2004年考题]

下列所列各软件中，最靠近硬件一层的是()。

一个正方体可见的3个面上分别标有23、18、12三个数，不可见的3个面上标的全部是质数。任意面上数字与其对面数字之和都相等，则不可见的3个面上数字之和为：

IEEE802.11b定义了使用跳频技术的无线局域网标准，它的最高传输速率可以达到______Mbit/s。

Whatisthelecturemainlyabout?Accordingtotheprofessor,whatinformationcanamuondetectorprovideabouttheMayanpyra

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