首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2×21年发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2×21年12月31日,形成无形资产已摊销20万元,甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法正确的
甲公司2×21年发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2×21年12月31日,形成无形资产已摊销20万元,甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法正确的
admin
2022-06-30
45
问题
甲公司2×21年发生研究开发支出共计400万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出40万元,开发阶段符合资本化条件的支出240万元,至2×21年12月31日,形成无形资产已摊销20万元,甲公司适用的所得税税率为25%,下列说法正确的是( )。
选项
A、2×21年12月31日该无形资产的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
B、2×21年12月31日该无形资产的计税基础为220万元
C、2×21年12月31日应确认递延所得税资产5万元
D、2×21年12月31日应确认递延所得税资产27.5万元
答案
A
解析
2×21年12月31日该无形资产的账面价值=240-20=220(万元),计税基础=220×175%=385(万元),暂时性差异余额:385-220=165(万元),但不确认递延所得税资产。选项A正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WVG0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司2011年度至2013年度对乙公司债券投资业务的相关资料如下:(1)2011年1月1日,甲公司以银行存款900万元购入乙公司当日发行的5年期公司债券,作为持有至到期投资核算,该债券面值总额为1000万元,票面年利率为5%,每年年末支付利息,到期一
甲公司2011年度至2013年度对乙公司债券投资业务的相关资料如下:(1)2011年1月1日,甲公司以银行存款900万元购入乙公司当日发行的5年期公司债券,作为持有至到期投资核算,该债券面值总额为1000万元,票面年利率为5%,每年年末支付利息,到期一
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%,为了建造一幢厂房,于2014年12月1日从某银行借入一笔专门借款1000万元(假定甲公司向该银行的借款仅此一笔),借款期限为2年,年利率为6%,到期一次支付本金和利息(
与固定资产有关的后续支出,符合企业会计准则规定的固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本;不符合准则规定固定资产确认条件的,应当在发生时计入当期损益。()
企业在估计无形资产使用寿命时应考虑的因素有()。
关于事业单位长期投资的核算,下列说法中正确的有()。
甲公司采用期望现金流量法估计未来现金流量,2016年其持有的A设备在不同的经营情况下产生的现金流量分别为:经营好的可能性是40%,产生的现金流量为1000万元;经营一般的可能性是30%,产生的现金流量是800万元;经营差的可能性是30%,产生的现金流量是
乙公司因甲公司延期交货而与甲公司发生争议,并于2016年12月6日向法院提起诉讼,要求甲公司赔偿延迟交货所造成的损失120万元。截止至2016年12月31日,法院尚未对此诉讼进行审理。据甲公司法律顾问分析,甲公司很可能败诉,且赔偿金额很可能为110万元,另
随机试题
非法接收者试图从密文分析出明文的过程称为解密。()
做酚红排泌试验时不能服用的药物有()。
A.距根尖端1.5mm,根尖部根管内无任何X线透射影像B.在距根尖端5mm处从近中侧穿,根尖部根管内无根充物C.齐根尖端,根尖部近根管壁处有线状X线透射影像D.出根尖孔约1.5mm,根尖部根管内无任何X线透射影像E.仅在一个根管内,另一根根管内无任
经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。()
甲、乙、丙、丁四家公司与杨某、张某拟共同出资设立一注册资本为400万元的有限责任公司。除杨某与张某拟以120万元货币出资外,四家公司的下列非货币财产出资中,符合公司法律制度规定的是()。
垃圾清运费是指由装饰装修工程所产生的垃圾的()费用。
2016年9月26日上午,A市发生少数别有用心的人煽动群众到市委闹事的事件。当天上午,李某随即在个人微博上发布“A市警察太牛了,平时没见这么积极,今天亲眼看见警察打死人,上千防暴警察打死人,很牛嘛”等信息。A市要针对此事进行说明,下列说法正确的是(
《黄河大合唱》
AvalanchesatRogersPassinGlacierNationalParkkilledmorethan200peoplebetween1885and1910.buttheyarenowcontrolle
Wheredopesticidesfitintothepictureofenvironmentaldisease?Wehaveseenthattheynowpollutesoil,waterandfood,that
最新回复
(
0
)