首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商贸企业2019年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经
某商贸企业2019年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下: (1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经
admin
2021-12-06
27
问题
某商贸企业2019年度资产总额4000万元,在册职工270人,自行核算实现利润总额140万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:
(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费28万元(已经取得专用收据)。
(2)4月1日以经营租赁方式租人设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用。
(3)财务费用中含向非金融机构借款的全年利息支出,借款本金为500万元,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%)。
(4)当年发生违约金50万元,被消防部门罚款支出5万元。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算该企业的应纳税所得额。
选项
答案
该企业应纳税所得额=140(会计利润)+10.6(三费调增)+25(租金调增)+20(利息调增)+5(罚款调增)=200.6(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/WnDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
中国公民王某就职于国内A上市公司,2010年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公川
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月份发生如下业务:(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3000万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金120
某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月份发生如下业务:(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3000万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金120
下列对非居民企业股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得的表述,正确的有()。
某外资持股25%的重型机械生产企业位于市区,2017年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理
随机试题
与左旋多巴合用可引起高血压危象和心律失常的药物是
A.卡巴克络B.酚磺乙胺C.氨甲环酸D.鱼精蛋白E.维生素K1属于促凝血因子活性药的是()
“规划的选择理论”和“倡导性规划”是城市规划中()的体现。
()是统计人员的基本职责,也是统计职业道德追求的最终目标。
房地产项目广告策划的作用有()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,关于收入确认时间的表述,不正确的有()。
下列说法不正确的一项是()。
中央特科的主要任务是()
影响自我效能感形成的因素有哪些?
Beforethedisastrousearthquaketherewas______chaos.
最新回复
(
0
)