某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位:元): 补充资料如下: (1)销售预算:2月份100000元,3月份120000元; (2)预计销售当月可收回货款60%,其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收

admin2009-11-01  161

问题 某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位:元):
  
   补充资料如下:
   (1)销售预算:2月份100000元,3月份120000元;
   (2)预计销售当月可收回货款60%,其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收回;
   (3)毛利率为30%,每月购货为下月计划销售额的70%,均为当月付款;
   (4)每月用现金支付的其他费用为10000元,每月发生的各种非付现费用为10000元。
   要求:根据上述资料计算:
   (1)2009年2月份预算的现金期末余额;
   (2)2009年2月份的预计利润总额;
   (3)2009年2月份的应收账款净额。

选项

答案(1)2009年2月份预算的现金期末余额为: 现金期末余额=期初现金余额+本月销售本月收回数+上月销售本月收回数-本月购货数-支付的其他费用 =35000+100000×60%+80000×(1-1%)-120000×70%-10000 =80200(元) (2)2009年2月份的预计利润总额为: 预计利润总额=本月实现销售收入-销售成本-其他费用 =100000-100000×(1-30%)-(10000+10000) =10000(元) (3)2009年2月份的应收账款净额为: 应收账款净额=100000×(1-60%)×(1-1%)=39600(元)

解析
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