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  3. 某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)： 补充资料如下： (1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元； (2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收

某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)： 补充资料如下： (1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元； (2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收

admin2009-11-01  185
问题 某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)：
  
   补充资料如下：
   (1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元；
   (2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收回；
   (3)毛利率为30%，每月购货为下月计划销售额的70%，均为当月付款；
   (4)每月用现金支付的其他费用为10000元，每月发生的各种非付现费用为10000元。
   要求：根据上述资料计算：
   (1)2009年2月份预算的现金期末余额；
   (2)2009年2月份的预计利润总额；
   (3)2009年2月份的应收账款净额。
选项
答案(1)2009年2月份预算的现金期末余额为： 现金期末余额＝期初现金余额+本月销售本月收回数+上月销售本月收回数-本月购货数-支付的其他费用 ＝35000+100000×60%+80000×(1-1%)-120000×70%-10000 ＝80200(元) (2)2009年2月份的预计利润总额为： 预计利润总额＝本月实现销售收入-销售成本-其他费用 ＝100000-100000×(1-30%)-(10000+10000) ＝10000(元) (3)2009年2月份的应收账款净额为： 应收账款净额＝100000×(1-60%)×(1-1%)＝39600(元)
解析
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