甲公司是一家在上海证券交易所上市公司的房地产开发企业。按照相关规定，公司聘请某会计师事务所对公司内部控制建设和执行情况进行评价。评价工作组进驻公司后，提出需要调阅公司内部的内控流程文档，以了解公司各业务层面的主要风险。下列选项中，属于评价工作组可以审阅的内

admin2019-04-08 32

问题甲公司是一家在上海证券交易所上市公司的房地产开发企业。按照相关规定，公司聘请某会计师事务所对公司内部控制建设和执行情况进行评价。评价工作组进驻公司后，提出需要调阅公司内部的内控流程文档，以了解公司各业务层面的主要风险。下列选项中，属于评价工作组可以审阅的内控流程文档有( )。

选项 A、风险控制矩阵文档
B、流程图文档
C、审批权限表文档
D、业务审批文档

答案A,B,C

解析评价工作组可审阅的内控流程文档可能有：风险控制矩阵文档；流程图文档；审批权限表文档。

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公司战略与风险管理

注册会计师

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公司战略与风险管理

注册会计师

某管理咨询专家甲宣称波特的五力模型是完美的战略分析模型，完全可以确定企业在行业中的竞争优势。要求：指出该管理咨询专家的说法是否正确。

下列属于风险消除策略的有()。

在价值创造/增长率矩阵中，处于不同象限的业务单位(或企业)应当选择不同的财务战略，下列说法不正确的是()。

最能反映企业短期内真正有无偿债能力的财务指标是()。

某企业有甲、乙两个业务单位，分别从事A产品和B产品的生产经营。这两个业务单位20×8年的有关资料如下：要求：根据以上资料，说明甲乙两个业务单位价值创造与现金余缺情况。

某企业几乎垄断了某种矿产品的国内所有矿山开采权，并以此在市场上形成了较强的竞争优势，从形成核心竞争力的资源角度分析属于()。

为了降低质量成本，DEF公司准备在公司推行全面质量管理(TQM)。要求：说明全面质量管理质量成本模式的两个基本观点。

PEST分析法主要是用于对外部环境中的()进行分析。

下列关于风险管理的说法中，不正确的是()。

如果一个大型工程项目在签订施工承包合同后，设计资料的深度和其他条件还不足以编制比较具体的施工总进度计划时，则可先编制()。

消泡剂的表面活性必须小于发泡剂的表面活性，才能发挥其消泡作用。()

气质是个体心理活动的_的_特征。

下列细胞，用于检验免疫复合物的实验中的是

起动系统主要由()等组成。

生产预算是在销售预算的基础上编制的。按照“以销定产”的原则，在产成品期初和期末存货量相等的情况下，生产预算中各季度的预计生产量应该等于各季度的预计销售量。()

在三级模式之间引入两层映像，其主要功能之一是()。

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公司战略与风险管理

注册会计师

某管理咨询专家甲宣称波特的五力模型是完美的战略分析模型，完全可以确定企业在行业中的竞争优势。要求：指出该管理咨询专家的说法是否正确。

下列属于风险消除策略的有()。

在价值创造/增长率矩阵中，处于不同象限的业务单位(或企业)应当选择不同的财务战略，下列说法不正确的是()。

最能反映企业短期内真正有无偿债能力的财务指标是()。

某企业有甲、乙两个业务单位，分别从事A产品和B产品的生产经营。这两个业务单位20×8年的有关资料如下：要求：根据以上资料，说明甲乙两个业务单位价值创造与现金余缺情况。

某企业几乎垄断了某种矿产品的国内所有矿山开采权，并以此在市场上形成了较强的竞争优势，从形成核心竞争力的资源角度分析属于()。

为了降低质量成本，DEF公司准备在公司推行全面质量管理(TQM)。要求：说明全面质量管理质量成本模式的两个基本观点。

PEST分析法主要是用于对外部环境中的()进行分析。

下列关于风险管理的说法中，不正确的是()。

如果一个大型工程项目在签订施工承包合同后，设计资料的深度和其他条件还不足以编制比较具体的施工总进度计划时，则可先编制()。

消泡剂的表面活性必须小于发泡剂的表面活性，才能发挥其消泡作用。()

气质是个体心理活动的_______的_______特征。

下列细胞，用于检验免疫复合物的实验中的是

起动系统主要由()等组成。

生产预算是在销售预算的基础上编制的。按照“以销定产”的原则，在产成品期初和期末存货量相等的情况下，生产预算中各季度的预计生产量应该等于各季度的预计销售量。()

在三级模式之间引入两层映像，其主要功能之一是()。

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气质是个体心理活动的_的_特征。