首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某房产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月发生如下业务: (1)销售商品房取得不含增值税收入3000万元,合同保证金收入222万元。 (2)自营四星级酒店取得餐饮收入300万元,客房住宿收入1000万元,会议收入500万元,
某房产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月发生如下业务: (1)销售商品房取得不含增值税收入3000万元,合同保证金收入222万元。 (2)自营四星级酒店取得餐饮收入300万元,客房住宿收入1000万元,会议收入500万元,
admin
2018-09-25
22
问题
某房产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月发生如下业务:
(1)销售商品房取得不含增值税收入3000万元,合同保证金收入222万元。
(2)自营四星级酒店取得餐饮收入300万元,客房住宿收入1000万元,会议收入500万元,KTV收入400万元。
(3)与乙公司签订出租写字楼协议,月租金不含增值税为10万元,从2017年12月份起租,租期3年,房地产公司12月份一次性收取第一年租金120万元。
(4)拍得一宗建设用地使用权,支付土地出让金30000万元。
已知:销售不动产和不动产租赁增值税税率为11%,契税税率为3%,房屋出租房产税税率为12%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
该公司销售商品房,本月增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
选项
A、(3000+222)×11%=354.42(万元)
B、(3000+222)÷(1+11%)×11%=319.3(万元)
C、[3000—222÷(1+11%)]×11%=308(万元)
D、[3000+222÷(1+11%)]×11%=352(万元)
答案
D
解析
(1)纳税人取得的销售额为不含增值税销售额;(2)收取的合同保证金属于价外费用,价外费用为含增值税销售额;(3)销项税额=[3000+222÷(1+11%)]×11%=352(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Wvi0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
如果经济纠纷的一方当事人首先选择采取仲裁方式,即使另一方不同意,仲裁组织也应当受理。()
以下各项中,可以作为我国法律关系主体的有()。
甲、乙双方签订一份房屋装修合同,约定由乙为甲的房屋进行装修。由此形成的法律关系客体是()。
企业改制,职工个人取得的量化资产,是否需要缴纳个人所得税?按哪个税目缴纳?
利息、股息、红利所得和偶然所得,以实际收入为应纳税额所得额,不允许扣除任何费用。()
某外籍专家甲在中国境内无住所,于2014年2~11月受聘在华工作。该期间甲每月取得中国境内企业支付的工资人民币28000元;另以实报实销形式取得住房补贴人民币5000元,已知外籍个人工资、薪金所得减去费用标准为4800元/月;全月工资、薪金应纳税所得额超过
韩某在甲公司已工作10年,经甲公司与其协商同意解除劳动合同。已知韩某在劳动合同解除前12个月平均工资为7000元,当地人民政府公布的本地区上年度职工平均工资为2000元。甲公司应向韩某支付的经济补偿金额是()元。
张某是某公司新聘进来的大学生,上岗时由于不能胜任工作,单位送他去培训,半年后回到单位仍不能胜任该工作,单位决定解除与张某的劳动合同。根据《劳动合同法》的规定,单位应当提前以书面形式通知劳动者本人,则公司提前通知的时间是()。
某烟厂4月外购烟丝,取得增值税专用发票上注明价款为58.5万元,本月末生产领用本月库存烟丝80%,已知烟丝消费税税率为30%。该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是()。
委托收款背书的被背书人不得再以背书转让票据权利。()
随机试题
今传南朝乐府民歌大部分收录在郭茂倩《乐府诗集》的【】
记忆过程不包括
A.阿糖胞苷B.依托泊苷C.巯嘌呤D.氟尿嘧啶E.甲氨蝶呤药物中为尿嘧啶抗代谢物的为()
下列叙述正确的是( )。
我国记账式国债主要在()发行并交易。
【2013下】晓红是韩老师班上的学生,她孤僻、羞涩。当她主动与同学交谈或请教老师时,韩老师会给予肯定。这种心理辅导方法是()。
科长让你送一个文件给你们分管局长签字。分管局长说这个文件应该先交办公室审核,你们科已经多次不按程序办文,针对这个情况你怎么办?
作为西方最早的职业教师,智者派对古希腊教育实践产生了诸多的影响,其中包括()。
WhendopeopleusuallywearT-shirts?
Anymisuseofsuchtermswillsometimesresultinacompletemisunderstandingofthewholearticle.
最新回复
(
0
)