境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

admin2020-05-25 47

问题境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

选项 A、35
B、25
C、125
D、100

答案A

解析境外所得抵免限额＝200×25％＝50(万元)，其在境外实际缴纳40万元，应在我国补缴10万元。境内所得应缴纳所得税＝500×25％＝125(万元)，该企业当年应补缴税额＝125－100＋10＝35(万元)。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/X5Pc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

税法

注册会计师

下列各项中，应按税法规定计算征收增值税的有()。

王某为北京某建筑公司进行室内装潢设计，从2015年6月份开始，到当年9月30日结束，建筑公司在代扣代缴了个人所得税后，向王某支付了报酬85000元。建筑公司应代扣代缴王某的个人所得税是()元。

在签订合同时无法确定计税金额或者无法确定准确的期限的，对这类合同，可在签订时先按()元定额贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。

按消费税的规定，下列情形的应税消费品，以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有()。

下列各项中，按照《税收征收管理法》及《税务登记管理办法》的规定，不承担税务登记义务的是()。

下列阴和阳的概念中，最确切的是()(1992年第1题)

一个磁盘在格式化后，盘上的目录情况是()。

_______是指检验后被检样品不会受到损坏或者稍有损耗对产品质量不发生实质性影响,不影响产品的使用。

被撤销的民事行为从撤销时开始无效。(　　)

在严肃的工作场合，交谈上方的目光应该注视对方()。

对“生态整体主义”这一概念理解准确的一项是：下列选项中对生态整体主义对人类的要求表述正确的一项是：

设A，B，C，D都是n阶矩阵，r(CA＋DB)＝n．证明；

HackersarenowfocusingmoreonAfricanBanks,telecomfirmsandmanyothercorporatebodiesontheAfricancontinentduetolo

LifeontheplanetJupiterisapossibilitywhich.Lifeonotherplanetsispossible.

Neveruseanydrugunlessthereisagoodreason,especiallyforthewomanwhoisexpectingababy.Askthepatientifhehasha

境内某家电生产企业2017年度境内所得应纳税所得额为500万元，在全年已预缴税款100万元，来源于境外A国税前所得200万元，境外实纳税款40万元，该企业当年汇算清缴应补退的税款为( )万元。

税法

注册会计师

下列各项中，应按税法规定计算征收增值税的有()。

王某为北京某建筑公司进行室内装潢设计，从2015年6月份开始，到当年9月30日结束，建筑公司在代扣代缴了个人所得税后，向王某支付了报酬85000元。建筑公司应代扣代缴王某的个人所得税是()元。

在签订合同时无法确定计税金额或者无法确定准确的期限的，对这类合同，可在签订时先按()元定额贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。

按消费税的规定，下列情形的应税消费品，以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税的有()。

下列各项中，按照《税收征收管理法》及《税务登记管理办法》的规定，不承担税务登记义务的是()。

下列阴和阳的概念中，最确切的是()(1992年第1题)

一个磁盘在格式化后，盘上的目录情况是()。

_______是指检验后被检样品不会受到损坏或者稍有损耗对产品质量不发生实质性影响,不影响产品的使用。

被撤销的民事行为从撤销时开始无效。( )

在严肃的工作场合，交谈上方的目光应该注视对方()。

对“生态整体主义”这一概念理解准确的一项是：下列选项中对生态整体主义对人类的要求表述正确的一项是：

设A，B，C，D都是n阶矩阵，r(CA＋DB)＝n．证明；

HackersarenowfocusingmoreonAfricanBanks,telecomfirmsandmanyothercorporatebodiesontheAfricancontinentduetolo

LifeontheplanetJupiterisapossibilitywhich______.Lifeonotherplanetsispossible______.

Neveruseanydrugunlessthereisagoodreason,especiallyforthewomanwhoisexpectingababy.Askthepatientifhehasha

被撤销的民事行为从撤销时开始无效。(　　)

LifeontheplanetJupiterisapossibilitywhich.Lifeonotherplanetsispossible.