首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
甲公司走私汽车获利人民币4000万元后,欲通过乙公司(非同有)的账户将这笔资金换成外汇转移至香港,并说明可按资金数额的10%支付“手续费”。乙公司得知该笔资金为甲公司走私犯罪所得,仍同意为该资金转账提供账户,并住收取“手续费”400万元后,将该资金折换成4
甲公司走私汽车获利人民币4000万元后,欲通过乙公司(非同有)的账户将这笔资金换成外汇转移至香港,并说明可按资金数额的10%支付“手续费”。乙公司得知该笔资金为甲公司走私犯罪所得,仍同意为该资金转账提供账户,并住收取“手续费”400万元后,将该资金折换成4
admin
2021-01-02
19
问题
甲公司走私汽车获利人民币4000万元后,欲通过乙公司(非同有)的账户将这笔资金换成外汇转移至香港,并说明可按资金数额的10%支付“手续费”。乙公司得知该笔资金为甲公司走私犯罪所得,仍同意为该资金转账提供账户,并住收取“手续费”400万元后,将该资金折换成438万美元,以预付货款为名汇往甲公司在香港的账户。乙公司的行为构成?( )(2005/2/93)
选项
A、走私罪(共犯)
B、洗钱罪
C、逃汇罪
D、单位受贿罪
答案
B
解析
(1)乙公司明知资金为甲公司走私犯罪所得,而提供资金账户、协助将资金汇往境外,根据《刑法》第191条,构成洗钱罪。
(2)由于仅仅是在走私实行完毕后提供帮助,而不是帮助走私实行行为,对于走私没有共同行为;且事先无共谋,不属继承共犯,乙公司不成立走私罪的共犯。
(3)根据《刑法》第190条,逃汇罪是指公司、企业或者其他单位违反国家外汇管理制度擅自将外汇存在境外或者将境内的外汇非法转移到境外。亦即违反外汇管制使国家外汇减少。根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第46条规定,追诉标准是单笔在200万美元以上或者累计数额在500万美元以上、但本案案情是“将人民币4000万元折换成438万美元”,亦即,甲公司、乙公司本身没有外汇,没有使国家外汇减少实施“逃汇”行为,反而通过换汇使外汇增多,不构成逃汇罪(当然,洗钱罪的法条规定的是“协助将资金汇往境外”,立法原意规定的该情况不包括逃汇,故而,如果在洗钱罪时逃汇的,系一行为构成数罪名,应属想象竞合犯,择一重处)。
(4)由于乙公司是非国有公司,不符合单位受贿罪的主体要求(国有机关、国有企事业单位、人民团体),不构成单位受贿罪。(如果乙公司是国有单位,收受钱财为他人谋取非法利益,可构成单位受贿罪;谋取非法利益的行为本身构成他罪的,应当数罪并罚。)
(5)明知犯罪所得而掩饰、隐瞒,根据《刑法》第312条规定,触犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪。
(6)罪数上,洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得罪之间系特别法与一般法的法条竞合关系,但根据司法解释按重罪一罪论处,如果两罪一样重则应按特别法洗钱罪论处。依据方面,《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第3条规定。
综上,乙公司只能构成洗钱罪一罪。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/XKex777K
本试题收录于:
刑法题库法学类分类
0
刑法
法学类
相关试题推荐
有关各类知识产权保护期的说法,正确的是()
甲委托乙创作舞台剧本,目的是将其搬上舞台,进行全国巡演。双方没有订立书面合同,也没有就著作权的归属进行过口头约定。乙书写完毕后将该舞台剧的改编权转让给了某影视公司。目前,该舞台剧的著作权人是谁?为什么?
权利客体的非物质性是知识产权区别于财产所有权的本质特性,其具体表现为()
甲公司是专业生产韩式家具的企业,自2006年以来一直在自己生产的家具上使用“乐家”商标,但并未注册。2012年甲公司发现本市的另一家公司也开始使用文字、图形均相同的“乐家”商标生产家具,尚未注册。甲公司认为自己生产的韩式家具在本市已有较大的名气,应当保护好
申请手续基本齐备或者申请文件基本符合规定,但是需要补充的,商标局通知申请人予以补正,限其在收到通知之日起多长时间内,按指定内容补正并交回商标局?()
甲公司在其生产的味精上,申请注册了“粒粒鲜”商标,现该企业想在其生产的酱油、米醋上也使用该商标,则下列说法正确的是()
著名歌星万某写了一遍纪念爷爷的文章,投稿给了某杂志社,如该杂志社未经万某同意对该文章进行了文字性的修改、删节,则以下哪个选项是正确的?()
某公司生产“黑妹”牌牙膏,遂又在化妆品、香皂上注册该商标,则构成()
下列选项中,属于《专利法》所称的职务发明创造的有()
美国某公司于2005年1月1日就其发明的一项机器设备提出专利申请,该申请已被美国专利局受理。2005年9月1日,该公司就同一机器设备向中国专利局提出专利申请,并要求享有优先权,同时提交了相关证明文件。2008年3月1日,中国专利局授予其专利。下列关于该中国
随机试题
生物膜
A.梨形心B.靴形心C.反复发作心绞痛、晕厥D.心尖区收缩期吹风样杂音.向背部传导E.心尖区舒张期吹风样杂音主动脉瓣狭窄
以下检验方法属非参数法的是
A.丙酸睾丸素B.一叶秋碱C.糖皮质激素D.抗胸腺球蛋白E.输新鲜全血可作用于造血干细胞的药物是
甲公司向乙公司签发了一张银行承兑汇票,付款人为丙银行,下列说法正确的有:()
保证公司债券属于信用债券的一种。( )
2013年10月份,我国移动电话用户总数达到12.16亿户,占电话用户总数的81.9%。固定互联网宽带接人用户净增128.7万户,日均新增户数由上年同期的7.4万户下降至5.7万户,总数达1.87亿户。移动互联网用户总数达到8.17亿户,其中3G上
某初中语文教师在教学《纪念伏尔泰逝世一百周年的演说》一课时,为学生设置了以下作业:一、感情充沛地朗读课文,体会雨果充满激情、富于浪漫主义色彩的演讲语言,并选择几个最能代表这种语言风格的段落,把它们背诵下来。二、从雨果的演讲中,可以了解到伏尔泰为人类文明
2009年,云南省粗钢产量1049.05万吨,增长16.4%;钢材产量973.30万吨,增长16.3%。请问2008年云南省粗钢产量比钢材多()万吨。
设二次型f(x1,x2,x3)=xTAx的正惯性指数为1,又矩阵A满足A2-2A=3E,则此二次型的规范形是___________.
最新回复
(
0
)