A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下：补充资料如下： (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余的0．

admin2015-12-02 67

问题 A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下：

补充资料如下：
(1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。
(2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余的0．2％收不回来。
(3)毛利为销售额的30％，每月进货为下月计划销售额的70％，且当月全部支付现金。
(4)每月用现金支付的其他费用为20 000元，每月折旧为6 000元。
要求：
(1)确定2012年2月份预算的现金期末余额。
(2)计算2012年2月份预计利润总额。
(3)计算2012年2月末应收账款的计划净额。

选项

答案(1)2012年2月末现金期末余额 =期初现金余额+本月销售现金收入+收回上月销售货款一购货支出一其他现金支出 =40 000+(120 000×60％)+79 600一(140 000×70％)-20 000=73 600(元) (2)2012年2月份预计利润总额 =销售收入一销售成本一其他付现费用一每月折旧 =120 000-120 000×(1-30％)-20 000-6 000=10 Ooo(元) (3)2012年2月末的应收账款计划净额=120 000×39．8％=47 760(元)

解析

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A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下：补充资料如下： (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余的0．

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中级会计专业技术资格

无风险利率是指可以确定可知的无风险资产的收益率，下列说法不正确的是(　　)。

财务管理现金流量观主要包括(　　)。

某企业计划投资10万元建一生产线，预计投资后每年可获净利1.5万元，年折旧率为10%，则投资回收期为(　　)。

风险报酬分为(　　)。

下列项目中不是债券投资的优点的是(　　)。

在评价原始投资额不同但项目计算期相同的互斥方案时，若差额内部投资收益率小于基准折现率，则原始投资额较小的方案为最优方案。(　　)

下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是(　　)。

当两种股票完全负相关时，下列表述中不正确的有(　　)。

下列各项中，属于衍生金融工具的有(　)。

下列项目中，应计入企业存货成本的有()。

A．肺癌B．乳腺癌C．皮肤癌D．肠道腺瘤病携带缺陷基因BRCA-1者易患

A、理气和血，调经止痛B、滋阴清热，固经C、补气养血，调经止带D、疏肝健脾，养血调经E、补血调经，清热利湿调经止带丸的功能是（）

患者，女，42岁。面部蝶形红斑、反复口腔溃疡5个月，发热1周。双手小关节活动无障碍，无畸形，指端可见红斑。抗核抗体(ANA)(+)，抗Sm抗体(+)，抗SSA抗体(+)。血尿常规正常，胸片正常。目前治疗本病的主要药物是()

由人民法院直接受理的案件即自诉案件包括哪些案件?

房地产开发企业的财务报表主要包括()。

会计凭证、会计账簿、会计报表之间的组合方式不同，就形成了不同的()。

以银行存款支付生产车间办公费1200)元，应借记()。

阅读：图书：图书馆

A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下： 补充资料如下： (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余的0．

中级财务管理

中级会计专业技术资格

无风险利率是指可以确定可知的无风险资产的收益率，下列说法不正确的是( )。

财务管理现金流量观主要包括( )。

某企业计划投资10万元建一生产线，预计投资后每年可获净利1.5万元，年折旧率为10%，则投资回收期为( )。

风险报酬分为( )。

下列项目中不是债券投资的优点的是( )。

在评价原始投资额不同但项目计算期相同的互斥方案时，若差额内部投资收益率小于基准折现率，则原始投资额较小的方案为最优方案。( )

下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。

当两种股票完全负相关时，下列表述中不正确的有( )。

下列各项中，属于衍生金融工具的有( )。

下列项目中，应计入企业存货成本的有()。

A．肺癌B．乳腺癌C．皮肤癌D．肠道腺瘤病携带缺陷基因BRCA-1者易患

A、理气和血，调经止痛B、滋阴清热，固经C、补气养血，调经止带D、疏肝健脾，养血调经E、补血调经，清热利湿调经止带丸的功能是（）

患者，女，42岁。面部蝶形红斑、反复口腔溃疡5个月，发热1周。双手小关节活动无障碍，无畸形，指端可见红斑。抗核抗体(ANA)(+)，抗Sm抗体(+)，抗SSA抗体(+)。血尿常规正常，胸片正常。目前治疗本病的主要药物是()

由人民法院直接受理的案件即自诉案件包括哪些案件?

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会计凭证、会计账簿、会计报表之间的组合方式不同，就形成了不同的()。

以银行存款支付生产车间办公费1200)元，应借记()。

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某企业计划投资10万元建一生产线，预计投资后每年可获净利1.5万元，年折旧率为10%，则投资回收期为(　　)。

风险报酬分为(　　)。

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在评价原始投资额不同但项目计算期相同的互斥方案时，若差额内部投资收益率小于基准折现率，则原始投资额较小的方案为最优方案。(　　)

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下列各项中，属于衍生金融工具的有(　)。