某企业2016年度实现利润总额1 350万元，适用的所得税税率为25％。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为( )万元。

admin2018-10-22 21

问题某企业2016年度实现利润总额1 350万元，适用的所得税税率为25％。本年度该企业取得国债利息收入150万元，发生税收滞纳金4万元。不考虑其他因素，该企业2016年度利润表“所得税费用”项目本期余额为( )万元。

选项 A、338．5
B、301
C、374
D、337．5

答案B

解析应纳税所得额=1 350－150+4=1 204(万元)，所得税费用=1 204×25％=301(万元)。

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