首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2016年2月份发生以下业务。 (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2016年2月份发生以下业务。 (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万
admin
2017-06-01
51
问题
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2016年2月份发生以下业务。
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得货运增值税专用发票。
(2)因乙商场2015年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务并由乙商场开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。
(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算甲企业2月份应缴纳的增值税。
选项
答案
甲企业2月份应缴纳的增值税=70×17%一7.92=3.98(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/YGXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。
绿缘食品工业有限责任公司,2006年拥有原值为800万元的生产经营用房产,7月份又购入并交付使用200万元房产,另企业还拥有一个房产原值为150万元的小学,2月份又建成一个中学,房产价值为300万元。当地规定允许减除房产原值的30%,该企业当年度应纳房产税
某国有酒店,地处市区,2004年1月向当地主管税务机关报送了《企业所得税年度纳税申报表》等纳税资料。资料显示2003年企业经营及纳税情况如下。(1)经营客房收入550万元;经营餐饮收入360万元;经营歌舞厅收入280万元;写字间出租收入420万元;出租
某国有企业2006年5月在市区购置一栋办公楼,支付8000价款万元。2008年5月,该企业将办公楼转让,取得收入10000万元,签订产权转移书据。办公楼经税务机关认定的重置成本价为12000万元,成新率70%。该企业在缴纳土地增值税时计算的增值额为(
某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入10000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费为40万元,与转让房地产有关的税金为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为()。(1999年)
中国公民张某系一企业员工,2005年每月取得固定工资5000元。另外,12月份取得以下几笔收入:(1)转让一套居住过4年的自有住房,获转让收入500000元。房屋购入原价300000元,销售时支付有关税费共计30000元。(2)取得误餐补助
减征关税在我国加入世界贸易组织之前以税则规定税率为基准,在我国加入世界贸易组织之后以最惠国税税率或者普通税率为基准。()
采用自行贴花缴纳印花税的,纳税人应()。(2005年)
某服装厂2009年8月发生下列业务:(1)取得土地使用证、商标注册证、税务登记证、银行开户许可证各一份;(2)投综合财产保险一份,保额10000000元,交纳保险费20000元;投机动车保险三份,保险金额500000元,应交保险费12000
对国内货物联运合同,下列有关印花税的计税方法中正确的有()。
随机试题
A.气胸B.急性左心衰C.ARDSD.AIPE.支气管哮喘急性发作青年男性,打篮球时突然出现左胸痛,呼吸困难,叩诊左胸呈鼓音。最可能的诊断为
A、过氧乙酸、碘酊、糖衣片、酵母片B、疫苗、胎盘球蛋白C、乙醚、乙醇D、青霉素E、地塞米松易挥发、潮解、风化的药物()
混凝土养护测温记录表由施工单位填写并保存。()
债务人将其权利移交债权人占有,用以担保债务履行的方式是()。
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》规定从事境外理财的商业银行应()。
以预售商品房和在建工程抵押的,登记机关应在()上记载。
新中国成立后选择社会主义工业化道路的原因是
ThomasAquinas,whoknewmoreabouteducationandpersuasionthanalmostanybodywhoeverlived,oncesaidthatwhenyouwantto
Whereprobablyarethespeakers?
Bigcitiestodayareconfrontedwithveryseriousproblems.Transportisa【1】difficulty:someplannersbelievein【2】transportsy
最新回复
(
0
)