(1)建立一个属于本单位的账套,主要数据如下:   账套号:55           账套名称:青岛贸易有限公司   会计主管:李德         建账时间:2013年11月1日   单位所属行业:工业企业     凭证类型:记账凭证 科目编码(

admin2013-11-08  44

问题 (1)建立一个属于本单位的账套,主要数据如下:
  账套号:55           账套名称:青岛贸易有限公司
  会计主管:李德         建账时间:2013年11月1日
  单位所属行业:工业企业     凭证类型:记账凭证
    科目编码(科目级数为3:3—2—2结构)
    会计期间:以自然月份为会计期间
    记账本位币:人民币
  001  张名  会计  (赋予除“银行对账”外所有权限)
  002  王平  出纳  (赋予“凭证审核”、“凭证记账”、“银行对账”权限)
    (2)进行初始化设置。
    第一,本单位会计科目需要进行如下修改:
   
    第二,录入部门资料和客户资料。
   
    第三,录入该单位手工账上的科目余额,数据如下:
   
    (3)2013年11月发生业务如下,凭证由张名进行录入:
    第一,11月4日,收到北京机械设备厂银行汇票,号码为2001,票面为货款20 000元,汇票存入工行账户。
  借:银行存款——工行             20 000
    贷:应收账款——北京机械设备厂         20 000
    第二,11月8日,办公室购买办公用品一批,价值2 500元,用现金支付。
  借:管理费用——办公费            2 500
    贷:库存现金                   2 500
    第三,11月11日,销售产品,收到货款200 000元,结算方式为转账支票,号码为3005,存入工行账户。该笔产品成本为120 000元(假设不考虑税金)。
  借:银行存款——工行存款          200 000
    贷:主营业务收入               200 000
  同时:借:主营业务成本           120 000
       贷:库存商品品             120 000
    第四,11月12日,购入A材料20 000千克,价格为2.80元/千克,支付工行转账支票一张,支票号码为1051(假设不考虑税金)。
  借:原材料——A材料             56 000
    贷:银行存款——工行存款            56 000
    第五,11月20日,用现金支付产品广告费1 500元,计入“销售费用”科目。
  借:销售费用                 1 500
    贷:库存现金                  1 500
    (4)以上凭证由王平进行审核、并记账。

选项

答案(1)建立账套: ①增加操作员:以系统管理员admin的身份进入“系统管理”界面,增加两个操作员:001和002,然后退出“操作员”界面。 ②在“系统管理”界面,单击“账套”菜单的“建立”命令,打开“创建账套——账套信息”对话框,输入相关信息。 ③设置操作权限:在“系统管理”界面,单击“权限”菜单中的“权限”,赋予操作员张名和王平自己的权限,设置完成后退出“系统管理”界面。 (2)初始化设置: ①设定凭证类别:以张名身份进入软件,设定凭证类别为记账凭证。 ②部门档案设置:在“基础档案”窗口中,双击“部门档案”窗口,打开“部门档案”,单击“新增”按钮,依次录入相关信息,最后单击“保存”按钮,按Backspace键,继续录入第二个部门信息。 ③客户档案设置:在“基础档案”窗口,双击“客户档案”窗口,打开“客户档案”,像增加部门档案那样增加客户档案即可。 ④修改会计科目:在“U8—总账”界面,单击“设置”菜单中的“会计科目”,打开“会计科目”窗口,单击“修改”按钮,打开“会计科目——修改”窗口,依次录入相关信息,最后单击“确定”按钮。 ⑤录入期初余额:单击“设置”中的“期初余额”,打开“期初余额录入”窗口,依次输入相关信息。所有余额录入完成之后,单击“试算”按钮,进行平衡校验。 (3)填制记账凭证:在总账系统中,以张名身份注册。单击“凭证”中的“填制凭证”,打开“填制凭证”窗口,单击“增加”按钮,录入相关信息,最后按“回车”键,录入第二笔经济业务。 (4)①审核:以王平身份重新注册,单击“凭证”中的“审核凭证”,打开“凭证审核”对话框,单击“确定”按钮,打开“凭证审核情况”窗口,单击“确定”按钮,打开待审核的第1号凭证,单击“审核”按钮,完成第1张凭证的审核,单击“下张”按钮,依次完成所有凭证审核。 ②记账:单击“凭证”中的“记账”,打开“记账—选择本次记账范围”对话框,单击“下一步”,打开“记账一记账报告”,再单击“下一步”按钮,打开“记账一记账”对话框,单击“记账”按钮,打开“期初余额试算平衡表”窗口,单击“确定”按钮,出现“记账完毕”提示信息,单击“确定”按钮。

解析
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