该企业应纳关税(　　)万元。该企业内销环节应纳增值税(　　)万元。

admin2009-03-24 38

问题该企业应纳关税(　　)万元。
该企业内销环节应纳增值税(　　)万元。

选项 A、102.7
B、37.51
C、36.67
D、-361.13

答案B

解析内销环节应纳增值税
业务(4)：
销项税额
=380÷(1+17%)×17%=55.21(万元)
业务(5)：
转让境内一栋办公楼，转让方要缴纳营业税，由承受方代扣代缴境外销售方营业税
=(280-120)×5%=8(万元)
业务(6)：
进项税额=102+10×7%=102.7(万元)
内销环节应纳增值税
=34+51+55.21-102.7
=37.51(万元)

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