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下列有关材料采购内部控制的表述,存在内部控制设计缺陷的有( )。
下列有关材料采购内部控制的表述,存在内部控制设计缺陷的有( )。
admin
2018-08-17
29
问题
下列有关材料采购内部控制的表述,存在内部控制设计缺陷的有( )。
选项
A、请购单既可由仓库人员填制,也可由车间、管理部门人员填制
B、订购单未连续编号
C、验收人员出差期间,验收业务由采购人员代为执行
D、财会人员收到采购发票后,直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿
E、收到采购发票前,将材料在仓库临时存放,暂不办理验收手续
答案
B,C,D,E
解析
本题易错选A选项。订购单应连续编号,选项B不正确;采购与验收应相互独立,选项C不正确;财会人员收到采购发票后,因根据发票记录和验收单、请购单等登记账簿,选项D不正确;材料购进时,应及时办理入库,选项E不正确。
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初级审计理论与实务题库审计师分类
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